Критерии и методы оценки финансовой устойчивости коммерческого банка (на примере ПАО «Сбербанк»)

ВВЕДЕНИЕ 3
1.МЕТОДИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 6
1.1. Содержание и сущность финансовой устойчивости коммерческого банка 6
1.2. Факторы устойчивого функционирования коммерческого банка 11
1.3. Методика анализа финансовой устойчивости коммерческого банка 16
2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ НА ПРИМЕРЕ ПАО "СБЕРБАНК" 21
2.1. Краткая организационно-экономическая характеристика ПАО "СБЕРБАНК" 30
2.2. Анализ финансовой устойчивости ПАО "СБЕРБАНК" 38
2.3. Рекомендации ПАО "СБЕРБАНК" по повышению финансовой устойчивости
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Весь текст будет доступен после покупки

Актуальность данной темы определена тем, что в нынешних обстоятельствах хозяйствования значимое влияние на финансовые процессы любого государства имеет банковский сектор. По этой причине усиливается роль анализа деятельности коммерческих банков. Результаты анализа имеют заинтересованность, как для самих банков, так и для Центрального Банка. Огромное количество кредитных учреждений формируют отделения по исследованию и управлению рисками, при этом за пределами внимания специалистов остаются прочие нюансы анализа деятельности банков. Возникает потребность в комплексном подходе и в продуманной тактике для улучшения финансового состояния банковских учреждений, а также гибкая система контроля. Дестабилизация экономики способствует трудному финансовому состоянию банковской системы России и банковских организаций в частности. При подобных условиях, увеличиваются риск снижения ликвидности, валютный риск, кредитный и другие разновидности рисков. Ограничивается возможность кредитования экономики и привлечения ресурсов на межбанковском и внешнем рынке, вследствие этого, снижается уровень поступлений от погашения кредитов. Ликвидность банков в большей степени поддерживается за счет приобретенных от Центробанка кредитов рефинансирования. Вышеперечисленные факторы могут послужить причиной банкротства и ликвидации кредитного учреждения. Именно в этих серьезных обстоятельствах следует основательно и более детально принимать во внимание степень рисков и время от времени осуществлять анализ финансового состояния коммерческого банка. Изучению финансовой устойчивости кредитных учреждений приурочено немалое количество научных трудов и монографий, опубликованных отечественными и иностранными экономистами. Существенный вклад в изучение проблем банковского положения и подобных вопросов внесли российские экономисты: Шеремет А. Д., Иваненко В. М., Мищенко В.И., Лаврушина О. И., Ковалев А. И. и др. Анализ финансовой стабильности банка помогает установить степень результативности его деятельности в общем и, в частности, по направлениям. На основании результатов расчетов принимают управленческие решения, координируют деятельность филиалов и подразделений, проводят объективную оценку развития банка в будущем, обозначают значимые направления дальнейшей деятельности, а кроме того определяют надежность и финансовую стабильность коммерческого банка, а также, формируют прогноз финансового состояния на будущее.

Весь текст будет доступен после покупки

1.МЕТОДИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1. Содержание и сущность финансовой устойчивости коммерческого банка
В условиях рыночной экономики финансовая устойчивость – ключевое понятие, применяемое при оценке деятельности коммерческого банка. В случае если банк финансово устойчив, он обладает конкурентоспособностью перед другими коммерческими банками, что позволяет привлекать дополнительные ресурсы, преобладать в той или иной отрасли рынка.
Понятие «финансовая устойчивость банка» имеет множество определений. Большинство экспертов экономического рынка сходятся в том, что финансовая устойчивость банка – это стабильность его финансового положения в долгосрочной перспективе.
Исследование И.-Р. Дьякону и Д.-С. Ана (2015) посвящено выбору факторов, влияющих на финансовую устойчивость коммерческого банка. Используя данные по филиалам банка CreditCoop в 34 округах Румынии в период с 2008 по 2013 г., они пришли к выводу, что коэффициент достаточности капитала с учетом риска – наиболее важный показатель устойчивости банка в условиях изменчивой макроэкономической среды.
Томмазо Падоа-Скьоппа, член Исполнительного совета ЕЦБ (Европейского центрального банка) в период с 1998 по 2010 гг., охарактеризовал финансовую устойчивость банка как состояние, при котором его «…финансовая система способна противостоять шокам, не уступая место кумулятивным процессам, которые мешают распределению сбережений на инвестиционные возможности и… обработке платежей».
Глава консалтинговой фирмы Stellar Consulting Питер Стелла, ведущий сотрудник Международного валютного фонда, трактует термин «финансовая устойчивость коммерческого банка» как индикатор высокой рентабельности, капитализации доходов прошлых периодов, а также прогнозируемого повышения доходов в будущем, сохранения стабильности в условиях макро- и микроэкономических изменений.
Обобщая приведенные тезисы российских и зарубежных авторов по поводу содержания понятия «финансовая устойчивость» коммерческого банка, следует отметить, что абсолютное большинство исследователей придерживаются «бухгалтерского» подхода: финансовая устойчивость – проявление платежеспособности, обеспечиваемой преобладанием собственного капитала в общем объеме размещаемых в активы финансовых средств. Продолжая этот тезис, можно предложить следующее обобщение «бухгалтерского» подхода, представленное в работе С.Г. Лукина в приложении к предпринимательской организации: финансовая устойчивость – проявление оптимального соотношения долей отдельных активов (оборотных или внеоборотных с учетом их внутренней структуры) и источниками их финансирования (собственными или привлеченными средствами).

Весь текст будет доступен после покупки

1. О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1-ФЗ (ред. от 30.12.2020) // КонсультантПлюс: справочная правовая система.
2. Абызова, Е. В. Краткосрочная и долгосрочная финансовая политика : учебное пособие / Е. В. Абызова, Е. П. Юрковская. — Москва : Российский университет транспорта (МИИТ), 2020. — 81 c.
3. Алексеев, В. Н. Финансовая инфраструктура России: проблемы развития в условиях глобализации : монография / В. Н. Алексеев. — Москва : Дашков и К, 2018. — 218 c. — ISBN 978-5-394-02205-0.
4. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник для бакалавров. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт, 2019. - 652 с.
5. Белодедова Ю.С. Базельский комитет по банковскому надзору и его роль в развитии российской системы банковского регулирования и надзора // Современный взгляд на науку и образование: сб. науч. статей. - М.: Перо, 2020. - С. 180-184.
6. Финансовое оздоровление предприятий в условиях рецессии и посткризисного развития российской экономики : монография / А. М. Батьковский, М. А. Батьковский, В. П. Божко [и др.]. — 2-е изд. — Москва, Саратов : Международная академия оценки и консалтинга, Ай Пи Эр Медиа, 2019. — 353 c. — ISBN 978-5-4486-0702-8.
7. Гасанов, О. С. Депозитные операции российских банков: состояние и направления совершенствования : монография / О. С. Гасанов. — Саратов : Вузовское образование, 2019. — 77 c. — ISBN 978-5-4487-0444-4.
8. Герасименко, Ю. Л. Финансовая статистика : учебно-методическое пособие / Ю. Л. Герасименко ; под редакцией В. Н. Узунова. — Симферополь : Университет экономики и управления, 2018. — 63 c.
9. Грязнова А.Г. Финансово-кредитный энциклопедический словарь. - М.: Финансы и статистика, 2020. - 851 с.
10. Экономическая культура и финансовая грамотность: основы экономических решений : практикум для бакалавриата / С. А. Гаранина, И. Г. Горловская, С. В. Дегтярева [и др.] ; под редакцией И. Г. Горловской, Л. В. Завьяловой. — Омск : Издательство Омского государственного университета, 2021. — 68 c. — ISBN 978-5-7779-2557-2.

Весь текст будет доступен после покупки