Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества с помощью электронных цифровых валют

Введение 3
1. Правовой статус электронных цифровых валют в российском законодательстве 5
2. Механизмы легализации денежных средств с использованием криптовалют и правовые меры противодействия 11
3. Практика применения законодательства о противодействии легализации доходов в сфере цифровых валют 16
Заключение 21
Список источников 23

Весь текст будет доступен после покупки

Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества с помощью электронных цифровых валют представляет собой актуальную проблему современного российского права и финансовой системы. С развитием технологий и распространением криптовалют возникла острая необходимость в эффективном правовом регулировании этой сферы для предотвращения незаконных финансовых операций и обеспечения финансовой безопасности государства.
Актуальность темы обусловлена несколькими факторами. Во-первых, стремительное развитие цифровых технологий и рост популярности криптовалют создают новые вызовы для правоохранительных органов в сфере противодействия отмыванию денег. Во-вторых, анонимность и трансграничный характер операций с криптовалютами существенно усложняют процесс выявления и пресечения незаконных финансовых схем. В-третьих, отсутствие единого подхода к регулированию криптовалют на международном уровне создает дополнительные риски для финансовой системы и требует разработки эффективных механизмов контроля на национальном уровне.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Правовой статус электронных цифровых валют в российском законодательстве

Правовой статус электронных цифровых валют в российском законодательстве претерпел значительные изменения за последние годы. Ключевым нормативно-правовым актом, регулирующим данную сферу, является Федеральный закон от 31 июля 2020 г. № 259-ФЗ "О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (далее - Закон о ЦФА) . Данный закон вступил в силу 1 января 2021 года и заложил основы правового регулирования цифровых финансовых активов и цифровой валюты в России.
Закон о ЦФА вводит понятие "цифровая валюта", которое наиболее близко к понятию криптовалюты, хотя и не полностью его охватывает. Согласно статье 1 данного закона, цифровая валюта определяется как совокупность электронных данных (цифрового кода или обозначения), содержащихся в информационной системе, которые предлагаются и (или) могут быть приняты в качестве средства платежа, не являющегося денежной единицей Российской Федерации, денежной единицей иностранного государства и (или) международной денежной или расчетной единицей, и (или) в качестве инвестиций и в отношении которых отсутствует лицо, обязанное перед каждым обладателем таких электронных данных .

Весь текст будет доступен после покупки

1. Законодательство О цифровых финансовых активах и цифровой валюте в России (259-ФЗ) [Электронный ресурс] // TAdviser. - URL: https://www.tadviser.ru/index.php/%D0%A1%D1%82%D0%B0%D1%82%D1%8C%D1%8F:%D0%97%D0%B0%D0%BA%D0%BE%D0%BD%D0%BE%D0%B4%D0%B0%D1%82%D0%B5%D0%BB%D1%8C%D1%81%D1%82%D0%B2%D0%BE_%D0%9E_%D1%86%D0%B8%D1%84%D1%80%D0%BE%D0%B2%D1%8B%D1%85_%D1%84%D0%B8%D0%BD%D0%B0%D0%BD%D1%81%D0%BE%D0%B2%D1%8B%D1%85_%D0%B0%D0%BA%D1%82%D0%B8%D0%B2%D0%B0%D1%85_%D0%B8_%D1%86%D0%B8%D1%84%D1%80%D0%BE%D0%B2%D0%BE%D0%B9_%D0%B2%D0%B0%D0%BB%D1%8E%D1%82%D0%B5_%D0%B2_%D0%A0%D0%BE%D1%81%D1%81%D0%B8%D0%B8_(259-%D0%A4%D0%97) (дата обращения: 08.01.2025).
2. Федеральный закон от 31.07.2020 N 259-ФЗ "О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" // Гарант. - URL: https://base.garant.ru/74451466/ (дата обращения: 08.01.2025).
3. Криптовалюта в России: правовой статус [Электронный ресурс] // Гарант.ру. - URL: https://www.garant.ru/article/1759006/ (дата обращения: 08.01.2025).
4. Правовая природа криптовалюты: статус в Российской Федерации [Электронный ресурс] // Банковское обозрение. - URL: https://bosfera.ru/bo/pravovaya-priroda-kriptovalyuty-status-v-rossiyskoy-federacii (дата обращения: 08.01.2025).
5. Число криптовалютных дел в судах России выросло за два года в пять раз [Электронный ресурс] // ComNews. - URL: https://www.comnews.ru/content/232274/2024-03-27/2024-w13/1009/chislo-kriptovalyutnykh-del-sudakh-rossii-vyroslo-za-dva-goda-pyat-raz (дата обращения: 08.01.2025).
6. Университет ИТМО [Электронный ресурс]. URL: http://books.ifmo.ru/file/pdf/2911.pdf (дата обращения: 08.01.2025).
7. РБК Крипто [Электронный ресурс]. URL: https://www.rbc.ru/crypto/news/649bf5499a7947e0f1bfee16 (дата обращения: 08.01.2025).
8. Совет Безопасности Российской Федерации [Электронный ресурс]. URL: http://www.scrf.gov.ru/security/antiterrorist/document32/ (дата обращения: 08.01.2025).

Весь текст будет доступен после покупки