Ликвидность банка. Современные подходы к управлению банковской ликвидностью

Введение 3
1. Теоретические основы оценки ликвидности коммерческого банка 5
1.1 Понятие ликвидности банка, показатели её оценки 5
1.2 Нормативное регулирование ликвидности коммерческого банка 6
1.3 Методы управления банковской ликвидностью 8
2. Анализ ликвидности коммерческого банка на примере ПАО «Совкомбанк» 12
2.1 Общая экономическая характеристика ПАО «Совкомбанк» и его финансовые результаты за 2022-2023 гг. 12
2.2 Анализ активов и пассивов с целью оценки ликвидности баланса ПАО «Совкомбанк» 15
2.3 Анализ выполнения обязательных нормативов ликвидности ПАО «Совкомбанк» 20
2.4 Проблемы управления ликвидностью банка и рекомендации по достижению оптимального уровня ликвидности ПАО «Совкомбанк» 22
Заключение 31
Список источников 34
Приложение 37

Весь текст будет доступен после покупки

В современных условиях фундаментом для обеспечения стабильности и конкурентоспособности компаний, в различных сферах деятельности, в том числе и в банковском секторе, является грамотное управление финансами эко-номического субъекта.
Системный подход к управлению финансами любого экономического субъекта включает в себя комплексный анализ показателей, отражающий ре-альный уровень платежеспособности и рентабельности того или иного объекта исследования. Стоит отметить, что одним из ключевых элементов в оценке осуществляемой деятельности любой компании, является управление банковской ликвидностью и ее ключевыми показателями. За последние годы было выявлено, что из-за ошибок или неточностей в расчетах показателей ликвидности, может привести к частичному или полному банкротству компании.
В связи с этим, актуальность выбранной темы курсовой работы обусловлена тем, что комплексная оценка и управление ликвидностью компании (в частности, коммерческого банка) является неотъемлемым элементом в обеспечении долгосрочной финансовой стабильности и конкурентоспособности на современном рынке.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Теоретические основы оценки ликвидности коммерческого банка

1.1 Понятие ликвидности банка, показатели её оценки

Ликвидность банка — это способность финансового учреждения свое-временно выполнять свои обязательства перед клиентами и контрагентами. Это одна из ключевых характеристик, обеспечивающих надежность и устойчивость банка. Высокий уровень ликвидности позволяет банку без задержек удовлетворять требования вкладчиков, погашать кредитные обязательства и проводить другие финансовые операции.
Теперь определим основные показатели оценки ликвидности банка:
1. Коэффициент текущей ликвидности (Current Ratio):
o Формула: Текущие активы/Текущие обязательства
o Он показывает, насколько текущие активы покрывают текущие обяза-тельства. Значение выше 1 указывает на достаточную ликвидность.
2. Коэффициент быстрой ликвидности (Quick Ratio):
o Формула: (Текущие активы?Запасы)/Текущие обязательства
o Исключает запасы из активов, так как они менее ликвидны. Этот коэффициент также должен быть выше 1.
3. Коэффициент абсолютной ликвидности (Cash Ratio):
o Форму-ла: (Денежные средства+Краткосрочные финансовые вложения)/Текущие обязательства
o Оценивает способность банка погашать обязательства за счет наиболее ликвидных активов.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 N 395-1 (последняя редакция) - URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_342089/990c7cfaaee19870a9 6253fcd876089c1af82133/ (дата просмотра: 28.04.2024)
2. Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 10.07.2002 N 86-ФЗ (последняя редакция) - URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_342089/990c7cfaaee19870a9 6253fcd876089c1af82133/ (дата просмотра: 28.04.2024)
3. Положение Банка России от 24.11.2022 N 809-П (ред. от 10.01.2024) "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения" (Зарегистрировано в Минюсте России 29.12.2022 N 71867) - URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_342089/990c7cfaaee19870a9 6253fcd876089c1af82133/ (дата просмотра: 28.04.2024)
4. Положение Банка России от 24.11.2022 N 810-П "О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета кредитными организациями доходов, расходов и прочего совокупного дохода" (Зарегистрировано в Минюсте России 29.12.2022 N 71868) - URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_342089/990c7cfaaee19870a9 6253fcd876089c1af82133/ (дата просмотра: 28.04.2024)
5. Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" от 10.12.2003 N 173-ФЗ (последняя редакция) - URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_342089/990c7cfaaee19870a9 6253fcd876089c1af82133/ (дата просмотра: 28.04.2024)
6. Инструкция Банка России от 29.11.2019 N 199-И (ред. от 06.06.2023) "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией" (Зарегистрировано в Минюсте России 27.12.2019 N 57008) - URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_342089/990c7cfaaee19870a9 6253fcd876089c1af82133/ (дата просмотра: 28.04.2024)
7. Банки и банковские операции: учебник и практикум для вузов / В. В. Иванов [и др.]; под редакцией Б. И. Соколова. – Москва: Издательство Юрайт, 2021. – 189 с.

Весь текст будет доступен после покупки