Механизм налогообложения РФ в обеспечении экономической безопасности государства

Введение 3
Глава 1.Сущность экономической безопасности и налогообложения 6
1.1.Сущность экономической безопасности в контексте налогообложения 6
1.2.Роль Федеральной налоговой службы в обеспечении экономической безопасности 8
Глава 2.Анализ налогового контроля и уклонения от уплаты налогов 11
2.1.Последствия уклонения от уплаты налогов 11
2.2.Анализ статистики по уклонению от уплаты налогов 13
2.3.Международный опыт налогообложения и его влияние на Россию.. 15
Глава 3.Практические рекомендации по улучшению налогового контроля 18
3.1.Стратегия экономической безопасности России 18
3.2.Инструменты налогового контроля в России 20
3.3.Рекомендации по повышению эффективности налогового контроля 22
Заключение 26
Список литературы 29

Весь текст будет доступен после покупки

В условиях глобализации и стремительного развития мировой экономики, вопросы экономической безопасности становятся особенно актуальными для государств, стремящихся сохранить свою независимость и устойчивость. Экономическая безопасность представляет собой комплексное понятие, охватывающее различные аспекты, включая финансовую стабильность, защиту национальных интересов и обеспечение благосостояния граждан. В этом контексте механизм налогообложения играет ключевую роль, выступая не только как инструмент фискальной политики, но и как важный элемент стратегического управления, способствующий укреплению экономической безопасности государства.
Налоги, будучи основным источником доходов бюджета, обеспечивают финансирование государственных программ и социальных нужд. Однако их значение выходит за рамки простого сбора средств. В условиях современных вызовов, таких как экономические кризисы, санкции и внутренние угрозы, налоги становятся важным инструментом для обеспечения устойчивости экономики и защиты интересов государства. Эффективное налогообложение позволяет не только мобилизовать ресурсы для развития, но и контролировать финансовые потоки, предотвращая уклонение от уплаты налогов и другие формы экономических преступлений.

Весь текст будет доступен после покупки

Глава 1. Сущность экономической безопасности и налогообложения
1.1. Сущность экономической безопасности в контексте налогообложения
Экономическая безопасность в контексте налогообложения играет важнейшую роль в формировании финансовой стабильности государства. Она представляет собой состояние налоговой системы, способствующее стабильному пополнению государственного бюджета, что, в свою очередь, обеспечивает социально-экономическое развитие страны. В условиях нестабильной финансовой ситуации необходимость применения механизмов, обеспечивающих налоговую безопасность, становится особенно актуальной. Это связано с рисками, которые возникают из-за недостатков в налоговом администрировании и повышенными угрозами со стороны налоговых преступлений.
Основными угрозами для налоговой безопасности являются уклонение от уплаты налогов, налоговая задолженность и недостаточная эффективность налогового контроля. Эти факторы негативно сказываются на способности государства выполнять свои функции по обеспечению социальных и экономических потребностей общества. Важным аспектом налоговой безопасности является стабильность налоговых поступлений в бюджет, которая напрямую влияет на доступность необходимых ресурсов для поддержки социальной инфраструктуры и реализации государственных программ [1].
Проблемы налоговой системы России требуют внимательного анализа и реформирования. Наиболее ощутимыми из них остаются высокие уровни налоговой задолженности и уклонения от уплаты налогов. Это не только подрывает основы бюджетного процесса, но и создает негативные волны на рынке, в частности для малого и среднего бизнеса, который зачастую оказывается в зависимости от специфических налоговых условий [2]. Налоговая задолженность, как форма долговых обязательств, становится причиной экономической нестабильности, подрывая доверие к государственным институтам и ослабляя их возможности по администрированию финансовых потоков.
Реформа налогообложения, направленная на улучшение налогового климата, должна включать стратегию по выявлению и нейтрализации рисков в области налогообложения. Одним из ключевых компонентов стратегии является создание эффективных механизмов контроля и минимизации уклонения от уплаты налогов. В этом контексте важно не только выявлять нарушителей, но и внедрять стимулирующие меры для добросовестных налогоплательщиков, что, в свою очередь, способствовало бы повышению уровня собираемости налогов и улучшению финансового положения государства [3].

Весь текст будет доступен после покупки

1. Лазарева Н.П., Зуева К.А. Налоговая безопасность: понятие, сущность, цели и функции // Наука и современность. 2016. №47. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/nalogovaya-bezopasnost-ponyatie-suschnost-tseli-i-funktsii (22.01.2025).
2. Геворкян Айказ Артурович, Кучерявский Виталий Витальевич, Черепкова Татьяна Николаевна ЭКОНОМИЧЕСКАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ ГОСУДАРСТВА В СФЕРЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ // Universum: экономика и юриспруденция. 2024. №7 (117). URL: https://cyberleninka.ru/article/n/ekonomicheskaya-bezopasnost-gosudarstva-v-sfere-nalogooblozheniya (22.01.2025).
3. Бородина Юлия Ивановна Экономическая безопасность современного государства: налоговый аспект // Государственное и муниципальное управление. Ученые записки . 2015. №3. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/ekonomicheskaya-bezopasnost-sovremennogo-gosudarstva-nalogovyy-aspekt (22.01.2025).
4. Молчанов И.К., Антипова Е.П. НАЛОГОВАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ В СОВРЕМЕННОЙ РОССИИ: СУЩНОСТЬ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ // Инновационная наука. 2023. №6-2. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/nalogovaya-bezopasnost-v-sovremennoy-rossii-suschnost-i-perspektivy-razvitiya (15.12.2024).
5. Нестеров Г.Г. Налоговая безопасность в системе обеспечения экономической безопасности // Вестник экономической безопасности. 2009. №7. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/nalogovaya-bezopasnost-v-sisteme-obespecheniya-ekonomicheskoy-bezopasnosti (22.01.2025).
6. Климова Олеся Валерьевна, Ильиных Александр Владимирович КОНСТИТУЦИОННО-ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ КАК ОСНОВА ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ ГОСУДАРСТВА // Право и государство: теория и практика. 2018. №10 (166). URL: https://cyberleninka.ru/article/n/konstitutsionno-pravovye-osnovy-deyatelnosti-nalogovyh-organov-kak-osnova-obespecheniya-ekonomicheskoy-bezopasnosti-gosudarstva (22.01.2025).

Весь текст будет доступен после покупки