Меры безопасности, применяемые таможенными органами в системе противодействия легализации доходов, полученных преступным путём

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИКО-ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ 6
1.1. Понятие и содержание легализации доходов 6
1.2. Международные стандарты противодействия легализации преступных доходов 14
1.3. Анализ составов преступлений, предусмотренных статьями 174 и 174.1 УК РФ 24
ГЛАВА 2. СИСТЕМА МЕР БЕЗОПАСНОСТИ ПО ПРОТИВОДЕЙСТВИЮ ЛЕГАЛИЗАЦИИ ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ 39
2.1. Органы РФ по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем 39
2.2. Особенности борьбы с легализацией доходов, полученных преступным путем таможенными органами стран ЕАЭС 50
ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ПРАВОПРИМЕНИТЕЛЬНОЙ ПРАКТИКИ В СФЕРЕ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ 57
3.1. Анализ судебной практики о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем 57
3.2. Основные проблемы, возникающие при борьбе с легализацией доходов, полученных преступным путем таможенными органами ЕАЭС 65
3.3. Основные направления совершенствования противодействия таможенными органами стран ЕАЭС легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем 72
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 78
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 80

Весь текст будет доступен после покупки

В настоящее время в связи с развитием внешнеэкономической деятельности (далее – ВЭД) одной из основных задач таможенных органов стран ЕАЭС является борьба с таким распространенным видом экономических преступлений, как легализация (отмывание) доходов или имущества, полученных преступным путем. Экономика каждой из стран ЕАЭС подвержена опасности со стороны преступников и криминальных организаций, которые нелегально занимаются экспортом или импортом, а полученные доходы от такой преступной деятельности скрывают различными сложными финансовыми операциями, которые достаточно трудно отследить, а иногда и вовсе невозможно. В связи с этим, таможенные службы оказываются перед необходимостью постоянного улучшения своих методов и технологий для борьбы с этим видом преступности.

Актуальность темы исследования обусловлена тем, что легализация преступных доходов является весьма опасным преступлением, так как оно угрожает экономической безопасности страны, способствует процветанию теневой экономики, сокращает поступления в государственный бюджет. К тому же, легализованные денежные средства могут стать источником финансирования других, более опасных преступлений, таких как терроризм и торговля наркотиками. В связи с этим, необходимо постоянно совершенствовать методы выявления и борьбы с этим видом экономической преступности.

Борьба с легализацией преступных доходов – это не только вопрос экономической безопасности, но и вопрос общественной безопасности. Поэтому значительное внимание уделяется разработке и внедрению эффективных мер безопасности, а также совершенствованию деятельности правоохранительных органов в целях борьбы с легализацией доходов, полученных преступным путем.

Весь текст будет доступен после покупки

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИКО-ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ
1.1. Понятие и содержание легализации доходов
В российском законодательстве основу борьбы с нелегальным оборотом преступных доходов составляют Конституция Российской Федерации, общепризнанные принципы и нормы международного права, международные договоры Российской Федерации, а также Федеральный закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" и другие нормативно-правовые акты.

Согласно упомянутому закону, легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, означает придание законного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или имуществом, полученными в результате преступления. В свою очередь, доходы, полученные преступным путем, представляют собой денежные средства или имущество, которые были приобретены в результате преступной деятельности.

Статьей 174 Уголовного кодекса Российской Федерации определено, что легализация (отмывание) денежных средств или имущества, приобретенных другими лицами преступным путем, заключается в осуществлении финансовых операций и сделок с денежными средствами или имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем с целью придания им законного вида владения, пользования и распоряжения, а также в случае крупномасштабного подпольного бизнеса или злоупотребления служебным положением.

Согласно правовым аспектам, могут выделяться следующие цели отмывания денег:
- интеграция средств в легальные финансовые потоки;
- инвестирование для получения прибыли;
- уклонение от уплаты налогов;
- финансирование новых преступлений путем направления преступно приобретенных средств на организацию дальнейшей незаконной деятельности.

Множество авторов, как зарубежных, так и отечественных, стремились понять и раскрыть сущность легализации доходов, однако до сих пор данное преступление не всегда описывается достаточно полно и содержательно.

Весь текст будет доступен после покупки

Нормативно-правовые акты
1. О борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ: Конвенция ООН от 19 декабря 1988 года (Венская Конвенция), ратифицирована Постановлением Верховного Совета СССР от 09.10.1990 года № 1711-I [Электронный ресурс]: СПС Консультант Плюс.
2. Об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации и доходов от преступной деятельности: Конвенция Совета Европы от 08.11.1990 (Страсбургская Конвенция) // [Электронный ресурс]: СПС Консультант Плюс.
3. Против транснациональной организованной преступности: Конвенция ООН (принята в г. Нью-Йорке 15.11.2000 Резолюцией 55/25 на 62-ом пленарном заседании 55-ой сессии Генеральной Ассамблеи ООН), ратифицирована ФЗ от 26.04.2004 № 26-ФЗ [Электронный ресурс]: СПС Консультант Плюс.
4. Против коррупции: Конвенция ООН (принята в г. Нью-Йорке 31.10.2003 Резолюцией 58/4 на 51-ом пленарном заседании 58-ой сессии Генеральной Ассамблеи ООН), ратифицирована ФЗ от 08.03.2006 № 40-ФЗ [Электронный ресурс]: СПС Консультант Плюс.
5. Таможенный кодекс Евразийского экономического союза (приложение № 1 к Договору о Таможенном кодексе Евразийского экономического союза) [Электронный ресурс]: СПС Консультант Плюс.
6. О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при перемещении наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу Таможенного союза: Договор (Подписан в г. Москве 19.12.2011) [Электронный ресурс]: СПС Консультант Плюс.

Весь текст будет доступен после покупки