Методы анализа движения денежных потоков организации (на примере ООО «ЮСТ»)

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы сущности
и методов анализа денежных потоков 5
1.1 Понятие и классификация денежных потоков организации 5
1.2 Методы расчета показателей денежных потоков организации 9
1.3 Методика анализа влияния денежных потоков 15
Глава 2. Анализ денежных потоков в организации
на примере ООО «ЮСТ» 20
2.1 Краткая организационно - экономическая характеристика
ООО «ЮСТ» 20
2.2 Анализ использования денежных средств, характеризующих
финансово положение ООО «ЮСТ» 24
Глава 3. Проблемы оптимизации денежных потоков
и рекомендации по их разрешению 31
3.1 Влияние отдельных факторов на оптимизацию денежных потоков 31
3.2 Рекомендации по методике планирования и анализа денежных средств, для повышения финансовой устойчивости ООО «ЮСТ» 35
Заключение 45
Список использованных источников 49
Приложения 55

Весь текст будет доступен после покупки

Актуальность темы выпускной квалификационной работы «Методы анализа движения денежных потоков организации» обусловлена тем, что одной из важных актуальных проблем, стоящих перед хозяйствующими субъектами, является проблема гибкого и эффективного механизма управления денежными потоками. Среди главных проблем российской экономики многие экономисты выделяют дефицит денежных средств в организациях для осуществления своей текущей и инвестиционной деятельности. Однако в рассмотрении данной проблемы выясняется, что одной из главных причин этого дефицита является низкая эффективность привлечения и использования денежных ресурсов.
Денежный поток организации представляет собой совокупность распределенных поступлений и выплат денежных средств по отдельным интервалами периоду времени рассматриваемой генерируемых его хозяйственной деятельностью, движение которых связано с факторами времени, риска и ликвидности».

Весь текст будет доступен после покупки

Глава 1. Теоретические основы сущности
и методов анализа денежных потоков

1.1 Понятие и классификация денежных потоков организации

Анализ финансово-экономической литературы позволил установить, что зарубежные и отечественные ученые по-разному трактуют определение понятия «денежные потоки» организации и поэтому по-разному подходят к управлению им. Это видно из таблицы 1.

Таблица 1. - Сущность понятия «денежные потоки»
Авторы Содержание понятия
1 2
Бланк И. А. «денежный поток организации представляет собой совокупность распределенных поступлений и выплат денежных средств по отдельным интервалами периода времени рассматриваемой генерируемых его хозяйственной деятельностью, движение которых связано с факторами времени, риска и ликвидности»
Бочаров В. В. «денежный поток организации - это движение денежных коробов, который стремится к нулю, так как негативный результат от одного из видов хозяйственной деятельности организации должно компенсироваться положительным от другой. Иначе предприятие может стать банкротом»
Быкова Е.В. «денежные потоки - это, прежде всего, элемент анализа доходов и расходов организации, который должен использоваться как индикатор ликвидности и эффективности его инвестиционной, финансовой деятельности; а так же дополнительные капиталовложения организации и т.д.»
Бригхэм Ю.Ф. «денежный поток - это фактические наличные чистые средства, которые поступают в фирму (или расходуются ней) в течение некоторого определенного периода»
Ван Хорн Д., Ваховская М.Ю. «денежные потоки организации - это потоки наличных средств, которые имеют непрерывный характер и собственные оборотные средства»
Дзюблюк А.В. «денежный поток - это способ оценки кредитоспособности организации и базовое источник для погашения займов»
Коваленко Л. О.,Ремнева Л.М. «денежные потоки - это поступления и выбытия денежных средств и их эквивалентов в результате производственно-хозяйственной деятельности организаций»

Мнение авторов сводится к тому, что исследование потоков денежных средств позволяет осознать весь механизм его функционирования, [23, с. 97].
Денежные потоки представляют собой средства на депозитные или текущих счетах, собственно наличные деньги, поступаемые в пользование организациям от всех видов деятельности и которые используются ими на дальнейшее осуществление деятельности. В качестве денежных средств могут быть использованы краткосрочные ценные бумаги, обладающие высокой ликвидностью

Весь текст будет доступен после покупки

1 Конституция РФ от 12.12.93 (принята всенародным голосованием 12.12.1993 с изменениями, одобренными в ходе общероссийского голосования 01.07.2020)
https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28399/.
2 Гражданский кодекс Российской Федерации часть 1 ГК РФ ч.1 от 21.10.1994 N 190-ФЗ от 31.10.2024 N 49-П
https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5142/
3 Гражданский кодекс Российской Федерации часть 2 (ГК РФ ч.2 от 08.07.2021 N 33-П https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_9027/
4 Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 14.07.2023 N 41-П)
https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19671/.
5 Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 14.02.2024 N 6-П)
https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/.
6 Трудовой кодекс РФ от 30.12.2001 № 197-ФЗ (ТК РФ) (ред. от 22.11.2024 N 54-П) https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_34683/.
7 Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ (ред. от 12.12.2023 N 579-ФЗ) "О бухгалтерском учете"
https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_122855/.
8 Федеральный закон от 08.02.1998 N 14-ФЗ (ред. от 08.08.2024) "Об обществах с ограниченной ответственностью" (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2024) https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_17819/

Весь текст будет доступен после покупки