Методы определения кредитоспособности организации

ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ 5
1.1 Сущность кредитоспособности и её оценки 5
1.2 Методы анализа финансового состояния и результатов деятельности предприятия 6
1.3 Методы комплексной оценки кредитоспособности предприятий 8
2. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ 11
2.1 Кредитоспособность заемщика: терминологический анализ понятия 11
2.2 Информационная база и методика проведения анализа платежеспособности и кредитоспособности предприятия 14
2.3 Совершенствование платежеспособности и кредитоспособности предприятия 17
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 22
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 23

Весь текст будет доступен после покупки

Кредитные отношения имеют древнюю историю, такую же древнюю, как и обмен В человеческом обществе. Ещё до развития товарно-денежных отношений кредит процветал в натуральной форме — примерно то, что в нынешних условиях является коммерческим кредитом. Много позднее с появлением денег, как эквивалента в обменных отношениях, кредит развернулся в форме
ростовщичества. Так с развитием товарно-денежных отношений кредит выступал двигателем обмена, затем торговли и, наконец, производства товаров и услуг кредитные отношения развивались неизменно успешно, потому как имели прочную основу — несоответствие потребностей имеющимся возможностям, порождающее сначала долг, затем необходимость его возвращать. Влияние цивилизации на эту область экономических отношений отразилось в появлении кредитно-сберегательных учреждений — банков и других.
В настоящее время банковский кредит в развитых странах имеет чрезвы-чайно важное значение в развитии реального сектора экономики, потому как привлечение предприятиями кредитов на развитие производства (при рацио-нальном использовании привлечённых средств) приводит к повышению рентабельности собственных средств. Поэтому отношения, складывающиеся между банками и предприятиями по поводу кредитования строго регламентированы системой законодательных норм и положений ведомственных актов. На их основании в практике западных банков разработаны надёжные схемы предоставления и возврата кредита.
В нашей стране негосударственные кредитные отношения существуют чуть больше девяти лет — 2 декабря 1990 года были приняты Федеральные законы О Центральном Банке РФ и о банках и банковской деятельности, однако, положительный опыт кредитования отечественными банками предприятий наработан весьма скудный и проблем в этой сфере в настоящий момент, пожалуй, ненамного меньше, чем девять лет назад. Одной из них является проблема определения кредитоспособности потенциального заемщика.
Кредитоспособность предприятия — это способность экономических субъектов своевременно и в полном объёме рассчитываться по своим обяза-тельствам в связи с возвратом кредита. Оценивается данная категория с помо-щью критериев, соответствие или несоответствие, которым повышает или по-нижает вероятность возврата предприятием кредита. Эта проблема имеет два аспекта: первый — определение кредитоспособности заемщика с позиций бан-ка- кредитора. С этой точки зрения всё достаточно благополучно — начиная с 1992 года, когда вступил в силу первый Закон о несостоятельности (банкрот-стве), вышел ряд различных нормативно-правовых актов, определяющих ука-занные критерии кредитоспособности предприятий. Второй аспект проблемы заключается в определении соответствия требованиям кредитоспособности самим предприятием и проведении мероприятий по её повышению. Эта сторона проблемы представляется крайне важной в современных условиях.

Весь текст будет доступен после покупки

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА КРЕДИТОСПОСОБ-НОСТИ
1.1 Сущность кредитоспособности и её оценки
В условиях экономической нестабильности в стране, постоянно меняю-щихся внешних и внутренних условиях предприятия должны обладать гибкой структурой финансовых ресурсов и при необходимости иметь возможность привлекать заемные средства, т.е. быть кредитоспособными.
Кредитоспособным является предприятие, имеющее предпосылки для получения кредита и способное своевременно возвратить взятую ссуду с упла-той причитающихся процентов за счёт прибыли и других финансовых ресурсов.
Оценка кредитоспособности включает прежде всего анализ деловой ак-тивности предприятия и перспектив его развития. Главными качественными и количественными критериями являются:
- широта рынков сбыта продукции, включая наличие поставок на экспорт;
- конкурентоспособность выпускаемой продукции, обеспечение заданных темпов ее роста;
- выполнение плана по основным показателям производственно-хозяйственной деятельности и устойчивости экономического роста;
- уровень эффективности использования ресурсов (капитала) предприятия и др.
Оценку кредитоспособности зачастую осуществляет банк, кредитующий данное предприятие по финансовой отчетности и анализу следующих параметров:
1. Оценивается репутация заемщика с точки зрения качества представ-ленных финансовых документов и отчетов, ответственности и компетентности руководства, своевременности расчетов с банками.
2. Оценивается конкурентоспособность выпускаемой продукции.
3. Анализируется доходность и платежеспособность предприятия:
*рассчитывается ликвидность баланса и показатели платежеспособности;
* определяется дебиторская и кредиторская задолженность по составу и срокам образования и сопоставляются результаты.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Алексеева А.И., Ушвицкий Л.И., Малеева А.В. Комплексный эко-номический анализ хозяйственной деятельности: Учеб. пособие. – М.: КноРус, 2019. – 712 стр.
2. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева [и др.]; под ред. О.И. Лаврушина. - 10-е изд., перераб. и доп.- М.: КНОРУС, 2018. - 800 стр.
3. Басовский Л.Е., Басовская Е.Н. Комплексный экономический ана-лиз хозяйственной деятельности: Учеб. пособие. – М.: Инфра-М, 2020. – 366 стр.
4. Бердникова Т.Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учеб. для вузов. – М.: Инфра-М, 2021. – 215стр.
5. Беспалов М.В., Абдукаримов И.Т. Анализ финансового состояния и финансовых результатов предпринимательских структур: Учеб. пособие. – М.: Инфра-М, 2019. – 215стр.
6. Бобылева А.З. Финансовый менеджмент. Проблемы и решения: Учеб. для магистров. – М.: Юрайт, 2020. – 903стр.

Весь текст будет доступен после покупки