Методы управления денежными средствами предприятия

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ 5
1.1. Роль и значение управления денежными средствами 5
1.2. Методы управления денежными средствами на предприятия 8
1.3. Принципы управления денежными потоками предприятия 11
ГЛАВА 2. УПРАВЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ В ОАО "СБЕРБАНК РОССИИ" 14
2.1. Характеристика организации ОАО «Сбербанк России» 14
2.2. Анализ денежных средств ОАО «Сбербанк России» 18
ГЛАВА 3. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ 20
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 25
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 27

Весь текст будет доступен после покупки

Управление денежными средствами имеет важное значение для обеспечения финансовой устойчивости и конкурентоспособности предприятия. Эффективное управление текущими активами предприятия состоит в том, чтобы держать на счетах минимально необходимую сумму денежных средств, которые нужны для текущей оперативной деятельности.
Чрезмерная же величина денежных средств говорит о том, что реально предприятие терпит убытки, связанные, во-первых, с инфляцией и обесценением денег и, во-вторых, с упущенной возможностью их выгодного размещения и получения дополнительного дохода. В этой связи возникает необходимость оценить рациональность управления денежными средствами на предприятии.
Актуальность темы исследования - заключается в том, что денежные средства наиболее ограниченный ресурс и успех предприятия во многом определяется эффективностью их использования в процессе функционирования предприятия. Состояние денежных средств и эффективное их использование прямо влияет на конечные результаты хозяйственной деятельности предприятия
Основной целью финансового менеджмента в процессе управления денежными средствами является обеспечение постоянной платежеспособности предприятия.
Объект исследования - процесс движения денежных средств на предприятии.
Предметисследования - механизм управления денежными потоками на предприятии.
Цельюкурсовой работы - является исследование методики управления денежными средствами предприятия с использованием анализа денежных потоков, а также выработка путей по оптимизации денежных средств предприятия и совершенствованию путей по их управлению.

Весь текст будет доступен после покупки

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ
1.1. Роль и значение управления денежными средствами
Денежные средства - это наиболее ликвидная категория активов, которая обеспечивает предприятию наибольшую степень ликвидности,а следовательно, и свободы выбора действий.
С движения денежных средств начинается и заканчивается производственно-коммерческий цикл. Деятельность предприятия, направленная на получение прибыли, требует, чтобы денежные средства переводились в различные активы, которые обращаются в дебиторскую задолженность в процессе реализации продукции. Результаты деятельности считаются достигнутыми, когда процесс инкассирования приносит поток денежных средств, на основе которого начинается новый цикл, обеспечивающий получение прибыли1.
Денежные потоки классифицируются по ряду признаков.
Различают денежные потоки по видам деятельности:
1) Операционная (текущая) деятельность – основная (уставная) деятельность, направленная на получение дохода и осуществляемая в соответствии с предметом и целями деятельности организации.
Потоки денежных средств от операционной деятельности являются, как правило, результатом хозяйственных операций, влияющих на определение чистой прибыли (убытка) организации. К ним относятся:
денежные поступления от продажи продукции, выполнения работ и оказания услуг, а также в виде авансов от покупателей и заказчиков;
поступления от аренды;
прочие поступления, включая возврат средств от поставщиков, из бюджета, от подотчетных лиц, поступления от страховых компаний, комиссионные, суммы, полученные по решению суда, и другие поступления;
денежные платежи поставщикам за товары, работы, услуги;
оплата труда и иные выплаты работникам в денежной форме;
отчисления в государственные внебюджетные фонды;
расчеты с бюджетом по причитающимся к уплате налогам и сборам, не относящиеся к операциям по инвестиционной или финансовой деятельности;
краткосрочные финансовые вложения;
выплата процентов по кредитам, если только привлекаемые кредитные ресурсы не используются для долгосрочных инвестиций;
выплаченные дивиденды;
прочие выплаты, включая перечисления страховым компаниям, выдачу средств подотчетным лицам и др.

Весь текст будет доступен после покупки

I. Нормативные и правовые акты
1. Конституция Российской Федерации" (принята всенародным голосованием 12.12.1993 с изменениями, одобренными в ходе общероссийского голосования 01.07.2020) http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28399/
2. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 N 145-ФЗ (ред. от 29.11.2021, с изм. от 01.01.2022) [Электронный ресурс] Режим доступа: Система Консультант Плюс. http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19702/
3. Федеральный закон от 08.12.2020 N 385-ФЗ «О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов» http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_370144/
4. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 N 395-1 (последняя редакция)
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_402647/
5. Федеральный закон "Об особенностях перечисления в 2020 - 2022 годах доходов, полученных Центральным банком Российской Федерации от участия в капитале публичного акционерного общества "Сбербанк России" по итогам 2019 - 2021 годов" от 02.12.2019 N 385-ФЗ (последняя редакция). http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_541887/

Весь текст будет доступен после покупки