Межбанковские кредиты, тенденции их развития в различных экономических условиях, оценка их доходности и востребованности (на примере ПАО «Сбербанк»)

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ МЕЖБАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ 7
1.1 Межбанковское кредитование: сущность, функции, участники и роль 7
1.2 Механизм межбанковского кредитования 15
1.3 Нормативно-правовая база, регулирующая операции межбанковского кредитования в Российской Федерации 25
ГЛАВА 2 АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ СИСТЕМЫ МЕЖБАНКОВСКИХ РАСЧЕТОВ В РОССИИ НА ПРИМЕРЕ ПАО «СБЕРБАНК» 29
2.1 Состояние рынка межбанковских кредитов в России 29
2.2 Организационно-экономическая характеристика ПАО «Сбербанк» 35
2.3 Анализ межбанковского кредитования на примере ПАО «Сбербанк» 41
ГЛАВА 3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МЕЖБАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ НА ПРИМЕРЕ ПАО «СБЕРБАНК» 55
3.1 Моделирование стратегии управления межбанковским кредитным портфелем на примере ПАО «Сбербанк» 55
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 69
ПРИЛОЖЕНИЯ 74

Весь текст будет доступен после покупки

Отечественный сектор межбанковских ссуд, выступая одним из участков финансового сектора, имеет огромное значение в формировании и развитии российского экономического механизма.
Особенность работы кредитной организации заключается в том, что его ресурсы в большей своей части формируется за счет заемного капитала, а не собственного. Работа по формированию и привлечению средств для банков всегда считалась одной из первостепенной и актуальной. Однако в посткризисные периоды, что наблюдается в России особенна тем, что банковские резервы сократились, и наблюдалась дефицит ликвидности. Потому кредитные организации в условиях конкуренции стремятся постоянно совершенствовать собственную деятельность по привлечению средств. Одним из таких операций выступает работа на межбанковском кредитном рынке, будь то в качестве кредитора или заемщика.
Межбанковские ссуды наряду с другими кредитами находятся в центре внимания совокупных банковских услуг, и тем самым влияет на общее состояние банковского сектора. При осуществлении банковских операций активного и пассивного характера у банков периодически может возникнуть ситуация, когда наблюдается дефицит или избыток средств. Сегмент межбанковских ссуд позволяет устранять данные проблемы, что позволяет банкам перераспределять ресурсы.

Весь текст будет доступен после покупки

1.1 Межбанковское кредитование: сущность, функции, участники и роль
Как известно, для устойчивого функционирования банковской системы, ликвидность является одним из важнейших показателей, и банковское сообщество всегда стремится достигнуть идеальную для себя ликвидную позицию. Ликвидная позиция любого банка может регулироваться и изменяться от механизма рефинансирования Банка России, помимо этого сами коммерческие банки посредством проведения операций на межбанковском рынке также перенаправляют ликвидность из одного банка в другой и данный подход является более востребованным среди банковского сообщества в сопоставлении с инструментами рефинансирования Банка России.
Межбанковский ссудный сектора – это часть кредитного рынка, где временно свободные денежные ресурсы кредитных учреждений привлекаются и размещаются банками между собой преимущественно в форме межбанковских депозитов на короткие сроки. На финансовом рынке банки выступают в роли финансовых посредников, привлекая деньги организаций и населения и кредитуя потом заёмщиков. В данном контексте возникает разница в сроках привлечения денежных ресурсов и их отвлечением, которая приводит к дисбалансу в ликвидности. Риски потери ликвидности банками и обусловили возникновение межбанковского кредитования, участвуя в котором можно решить проблему дефицита средств.
Понятие межбанковского кредита у каждого автора носит определенный акцент. Одни считают межбанковский кредит ресурсами, другие – движением ссудного капитала, третьи – экономической категорией.
Е.А. Бирюкова межбанковские кредиты определяет, как денежные ресурсы, размещаемые или привлекаемые коммерческими банками друг у друга в форме кредитов и депозитов, а также предоставляемые Банком России коммерческим банкам и их филиалам в форме кредитов и привлекаемые Банком России от коммерческих банков в форме депозитов.
По мнению М.Г. Адибекова, межбанковский кредит «представляет собой движение временно свободного ссудного капитала в рамках денежно-кредитной сферы».
Взаимоприемлемая точка зрения представлена в определении О.Н. Казаковой: «межбанковский кредит – это экономическая категория, выражающая отношения по поводу кредита между банками, предоставляемого в виде финансового актива на оговоренный срок, на условиях возвратности, срочности и платности, служащего для регулирования ликвидности, для доходного размещения ликвидных активов банков и для перераспределения капитала между банками».
О.И. Лаврушин дает следующее определение межбанковского кредита: «привлечение и размещение банками между собой временно свободных денежных ресурсов кредитных учреждений».
По мнению И.В. Пещанской под межбанковскими кредитами понимаются кредиты, предоставляемые одними банками другим, или депозиты банков, размещаемые в других банках.
Однако до сих пор дискуссионным остается вопрос – выступает ли Центральный банк РФ участником межбанковского ссудного рынка, или он выступает в качестве воздействующего лица, где членами выступают строго кредитные организации. Ведь межбанковские ссуды идентифицируются как денежные средства, привлекаемые банками друг у друга в виде депозитов, тогда как операции подобного характера наряду с кредитами мега регулятора по бухгалтерским счетам образуют отдельную плоскость межбанковского ссудного сегмента.
Такой подход имеет право на существование, ведь реализация инструментов мега регулятора производится в рамках целевой программы государства по регулированию ликвидности на рынке и Центральный банк согласно своему функционалу выступает кредитором последнего звена для банков и организовывает правила рефинансирования. В свою очередь депозитно-кредитные сделки кредитных организаций формируются строго в рамках рынка, при возникновении спроса, находится предложение.
Однако Банк России необходимо признать одним из главных лиц межбанковского ссудного сегмента, который в одностороннем порядке задает тон развития и изменения процентных ставок, устанавливая размер ключевой ставки, и не выступая последним финансовым помощником в экстренных фазах развития экономики для банков. Следовательно, депозитно-кредитные операции Центрального банка являются полноправными с позиции их отнесения в категорию межбанковских.

Весь текст будет доступен после покупки

Нормативные правовые акты
1. О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 02.12.1990 г., № 395-1 (ред. от 27.12.2018) // Справочно- правовая система «Гарант».
2. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 10.07.2002 г., № 86-ФЗ (ред. от 1.05.2019) // Справочно-правовая система «Гарант».
3. Федеральный закон Российской Федерации [Электронный ресурс]: от 13 октября 2008 г. N 173-ФЗ "О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации" с изменениями от 13 октября 2013 года// Справочно-правовая система «Гарант».
4. Инструкция ЦБ РФ «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» [Электронный ресурс]: от 01.10.97 года № // Справочно-правовая система «Гарант»
5. Об обязательных нормативах банков [Электронный ресурс]: Инструкция Банка России от 28.06.2017 г., № 180-И (ред. от 27.11.2018 г.) // Справочно-правовая система «Гарант».
6. О Плане счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях, и порядке его применения [Электронный ресурс]: Положение Банка России от 27.02.2017 г., № 579-П (ред. от 28.02.2019 г.) // Справочно-правовая система «Гарант».
7. План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях [Электронный ресурс]: от 4 декабря 2002 г. № 27 с дополнениями и изменениями от 1 января 2013 г. // Справочно-правовая система «Гарант».
8. Об оценке экономического положения банков [Электронный ресурс]: Указание Банка России от 3.04.2017 г., № 4336-У (ред. от 27.11.2018 г.) // Справочно-правовая система «Гарант».

Весь текст будет доступен после покупки