Налоги и налоговая система: теория и практика функционирования

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………3
Глава 1. Теоретические основы налоговых отношений……………………….5
1.1. Понятие и сущность налогов……………………………………………….5
1.2. Виды, признаки и функции налогов……………………………………….8
Глава 2. Сущность и экономическое значение налоговой системы…………13
2.1. Определение налоговой системы в экономическом процессе…………...13
2.2. Принципы налогообложения и формирование налоговой системы…….18
Глава 3. Анализ эффективности налогообложения и предложения по его улучшению……………………………………………………………………….25
3.1. Анализ эффективности налоговой системы………………………………25
3.2. Рекомендации по усовершенствованию налоговой системы…………….27
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………….32
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ……………………………….34
ПРИЛОЖЕНИЯ………………………………………………………………….37

Весь текст будет доступен после покупки

Налоги и налоговая u система являются ключевым источником доходов и занимают важное положение в экономике любой страны. Они позволяют обеспечить оптимальную функциональность государственных институтов и внедрение новых социальных программ. Результативная налоговая система способствует сбору денежных средств, которые предназначенны для обеспечения g финансирования общественных нужд, улучшения социальной справедливости и регулирования экономических процессов.
Актуальность данного исследования состоит в том, что налоговая система является неотъемлемой частью экономической системы любого государства и напрямую c влияет на благосостояние граждан страны, совершенствование экономики в целом.
Тема налогов и налоговой системы позволяет понять, какую роль играют налоги в экономике, каковы принципы и особенности их функционирования.

Весь текст будет доступен после покупки

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ НАЛОГОВЫХ ОТНОШЕНИЙ

1.1. Понятие и сущность налогов

Ведущим элементом рыночной экономики является система налогообложения.
Исследуя структуру развития постсоветского периода, экономисты пришли к выводу о регулярной реформации налоговой системы Российской Федерации. Государство и его органы постоянно ищут идеальные решения в области налоговой политики. Налоги играют g ключевую роль в рыночной экономике, представляя собой способ распределения ресурсов между государством и налогоплательщиками, которыми являются физические лица, предприниматели, компании и юридические лица.
Налог – это обязательный, индивидуально безвозмездный платёж, взимаемый с налогоплательщиков, который обеспечивает финансовую деятельность государтсва и муниципальных образований.
Общая теория налогов существует и эволюционирует в рамках финансовой науки, становление которой как самостоятельной отрасти знания относится к XIX веку. Практика налогообложения складывалась под воздействием потребностей государства в доходах.

Финансово-бюджетная система охватывает отношения по поводу формирования и использования gf финансовых ресурсов государства – бюджета и внебюджетных фондов. Она призвана обеспечивать эффективную реализацию социальной, экономической, оборонной и других функций государства. Важными элементами финансово-бюджетной системы являются налоги.
Налоги возникли вместе с товарным производством, разделением общества на классы и появлением государства, которому требовались средства на содержание армии, судов, чиновников и другие нужды. В эпоху становления капиталистических отношений значение налогов стало усиливаться: для содержания армии и флота, обеспечивающих завоевание новых территорий – рынков сырья и сбыта готовой продукции, казне нужны были дополнительные средства.
В истории развития общества еще ни одно государство не смогло обойтись без налогов, поскольку для выполнения своих функций по удовлетворению коллективных потребностей ему требуется определенная сумма денежных средств, которые g могут быть собраны только посредством налогов. Исходя из этого, минимальный размер налогового бремени определяется суммой расходов государства на исполнение минимума его функций: управление, оборона, суд, охрана порядка, - чем больше функций возложено на государство, тем больше оно должно собирать налогов.
Государство, как наиважнейший институт, не имеет собственных источников дохода, так как его доходы зависят от акций, которые не могут покрывать все расходы. Доходы фирм формируются g при производстве и продаже всех товаров и услуг, и государство изымает часть этих доходов для обеспечения своей экономической деятельности.
Также с помощью налогов происходит перераспределение национального дохода между членами общества. Целью которого является формирование государственного бюджета.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Белоусова И.А. Налогиалид и налогообложение. - М.: Юрайт, 2020.
2. Корнилов А.Г. Налоговоемомтымт право. - М.: Проспект, 2019.
3. Хомутников В.И. Налоговая система Российской Федерации. - М.: КноРус, 2018.
4. вссьлСавельева Т.А., Волкова Е.А. Основы налогообложения. - М.: Экономическая школа, 2020.
5. вьслАрхипова Н.Г. Налоговая политика и налоговое планирование. - М.: Проспект, 2018.
6. ldlccНалоговый кодекс Российской Федерации ( часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ // Собрание зоконодательства РФ. - № 3.- 03.08.1998. – ст. 3824
7. d,dlНалоговый кодекс Российской федерации ( часть вторая) от 05.08.2000 № 117 – ФЗ // Собрание законодательства РФ. – 07.08.2000. - № 32. – ст. 3340.
8. dmcКомментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации, частям 1 и 2 / Под редакцией Ю.Ф. Кваши. - М.: Юрайт, 2022. - 203 c.
9. dcНалоговый Кодекс Российской Федерации. Части 1, 2. - М.: КноРус, 2022. - 832 c.
10. dlcНалоговый кодекс РФ (часть первая) в 2011 году. - М.: Налоги и финансовое право, Омега-Л, 2020. - 152 c.
11. clcНалоговый кодекс Российской Федерации. - М.: Эксмо, 2019. - 880 c.
12. lclcНалоговый кодекс Российской Федерации. Части 1 и 2. - М.: КноРус, Проспект, 2022. - 784 c.
13. vnvНалоговый кодекс Российской Федерации. Части 1 и 2. - М.: Проспект, КноРус, 2021. - 195 c.

Весь текст будет доступен после покупки