Налогообложение предприятия и пути его оптимизации (на примере ООО «АЛМА»)

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ
6
1.1. Законодательная база и режимы налогообложения в РФ
6
1.2. Основы налогового планирования
12
1.3. Методы налоговой оптимизации
16
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО СОСТОЯНИЯ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ООО «АЛМА»
26
2.1. Экономическая характеристика ООО «АЛМА»
26
2.2. Анализ результатов финансово-экономической деятельности предприятия 30
2.3. Анализ налогообложения предприятия 43
ГЛАВА 3. РАЗРАБОТКА МЕРОПРИЯТИЙ ПО ОПТИМИЗАЦИИ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ООО "АЛМА"
55
3.1. Пути оптимизации налогообложения предприятия
55
3.2. Обоснование экономической эффективности предлагаемых мероприятий
59
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
68
СПИСОК ИСТОЧНИКОВ ИНФОРМАЦИИ
70

Весь текст будет доступен после покупки

В современных условиях функционирования национальной экономики огромное значение для хозяйствующих субъектов имеет организация системы налогового планирования на предприятии в целях повышения конкурентоспособности и достижения максимального результата от финансово – хозяйственной деятельности. Таким образом, разработка налоговой политики для организаций имеет первостепенный характер, определяющая его степень эффективности, законности и рациональности использования системы налогового законодательства в целях уменьшения налогового бремени организации.
Налоговая политика определяется как подсистема экономической политики, реализуемой в сфере налоговых отношений. Налоговая политика предприятия - это модель его поведения в сфере налоговых отношений, обусловленная целями и задачами развития бизнеса в заданных параметрах внешней среды.
Определение оптимальных объемов налоговых платежей - проблема каждого конкретного предприятия или физического лица. В настоящее время налогоплательщики предпринимают множество усилий по снижению налоговых выплат. Предприниматели, руководители и рядовые налогоплательщики рассматривают налоги как «потери» для бизнеса. С точки зрения законности и минимизация, и оптимизация относятся к законным действиям, и в этом смысле существенной разницы между ними нет.

Весь текст будет доступен после покупки

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ
1.1. Законодательная база и режимы налогообложения в РФ
Законодательство Российской Федерации о налогах и сборах состоит из Налогового Кодекса (НК) и принятых в соответствии с ним федеральных законов о налогах и сборах.
НК устанавливает систему налогов и сборов, а также общие принципы налогообложения и сборов в Российской Федерации, в том числе:
1) виды налогов и сборов, взимаемых в Российской Федерации;
2) основания возникновения (изменения, прекращения) и порядок исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов;
3) принципы установления, введения в действие и прекращения действия ранее введенных налогов субъектов Российской Федерации и местных налогов;
4) права и обязанности налогоплательщиков, налоговых органов и других участников отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах;
5) формы и методы налогового контроля;
6) ответственность за совершение налоговых правонарушений;
7) порядок обжалования актов налоговых органов и действий (бездействия) их должностных лиц.
Действие Налогового Кодекса распространяется на отношения по установлению, введению и взиманию сборов в тех случаях, когда это прямо предусмотрено Кодексом. Законодательство субъектов Российской Федерации о налогах и сборах состоит из законов о налогах субъектов Российской Федерации.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1) от 31 июля 1998 года N 146-ФЗ (ред. от 04.08.2023)
2. Бахрамов Ю.М., Глухов В.В Финансовый менеджмент: Учебник для вузов.- 2 -е изд. Стандарт третьего поколения. Спб.: Питер, 2021.- 496 с.
3. Дорофеева Н.А. Налоговое администрирование : учебник для студентов вузов / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон, Н. В. Брилон. – М.: Дашков и К°, 2021. - 296 с.
4. Евстигнеев Е. Н. Налоговый менеджмент и налоговое планирование в России: Монография / Е. Н. Евстигнеев, Н.Г. Викторова. –М.: ИНФРА-М, 2020. - 270 с.
5. Ефимова С.А. Краткий курс по налогам и налогообложению: учеб. пособие / С.А. Ефимова. – 2-е изд., перераб. –М. : ОМЕГА, 2021.-159 с.
6. Захарьин В. Р. Налоги и налогообложение: учебное пособие для студентов ВУЗов/ В. Р. Захарьин. - 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2020. - 336 с.
7. Лыкова Л. Н. Налоги и налогообложение : учебник и практикум для академического бакалавриата : для студентов вузов, обучающихся по экономическим направлениям и специальностям / Л. Н. Лыкова; Моск. гос. ун-т им. М. В. Ломоносова, Экон. фак., Финансовый ун-т при Правительстве Рос. Федерации. – М.: Юрайт, 2019. - 353 с.
8. Балашов А.И., Тертышный С.А. Экономика: учебник / М.: Инфра–ММагистр, 2019-. 432 с.
9. Никулина Н.Н., Суходоева Л.Ф., Эриашвили Н.Д. Организация коммерческой деятельности предприятий по отраслям и сферам применения: учебное пособие для вузов / М.: ЮНИТИ, 2022.- 319 с.
10. Пименов Н.А. Налоговое планирование: учебник и практикум для академического бакалавриата / Н.А. Пименов, С.С. Демин. М.: Издательство Юрайт, 2022. -136 с.
11. Пономарев А.И., Никулина С.В., Гойгереев К.К. Актуальные проблемы налогового администрирования. Ростов н/Д.: Мини Тайп, 2021.- 304 с.
12. Банникова Е.В. Медведева Д.А. Отдельные вопросы налогового учёта предпринимательской деятельности // Экономика, управление и право: инновационное решение проблем. Сборник статей VIII Международной научно-практической конференции: в 3 частях.- 2021.- С.139- 143.

Весь текст будет доступен после покупки