Налоговая нагрузка ООО «Проктер энд Гэмбл – Новомосковск» и методы ее оптимизации

ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ И УПРАВЛЕНИЯ НАЛОГОВОЙ НАГРУЗКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ 7
1.1 Понятие и значение показателей налоговой нагрузки 7
1.2. Национальная налоговая система как фактор формирования налоговой нагрузки 14
1.3 Методики оценки налоговой нагрузки организации 27
2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА НАЛОГОВОЙ НАГРУЗКИ ООО «ПРОКТЕР ЭНД ГЭМБЛ – НОВОМОСКОВСК» 33
2.1 Общая производственно-экономическая характеристика ООО «Проктер энд Гэмбл – Новомосковск» 33
2.2 Анализ практики исчисления налогов в ООО «Проктер энд Гэмбл – Новомосковск» 41
2.3 Расчет и анализ налоговой нагрузки ООО «Проктер энд Гэмбл – Новомосковск» 49
3. ПУТИ ОПТИМИЗАЦИИ НАЛОГОВОЙ НАГРУЗКИ ООО «ПРОКТЕР ЭНД ГЭМБЛ – НОВОМОСКОВСК» 56
3.2 Оптимизация налоговой нагрузки на основе положений учетной политики 62
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 71
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 75
ПРИЛОЖЕНИЯ 81

Весь текст будет доступен после покупки

В современных условиях развития глобальной экономики налоговая система становится одним из ключевых инструментов государственного регулирования. Налоговая нагрузка, как показатель экономической активности страны, играет существенную роль в формировании бюджета, обеспечении социальных программ, а также воздействует на инвестиционный климат и конкурентоспособность национальной экономики. В связи с этим вопросы налоговой эффективности и оптимизации становятся предметом внимания как для правительств, так и для бизнес-сообщества. В современной динамичной экономической среде вопросы налогообложения представляют собой ключевой аспект финансового управления организаций. Налоговая нагрузка, как показатель финансовой ответственности и важный элемент бизнес-стратегии, становится предметом все более внимательного изучения и анализа. В условиях постоянных изменений в налоговом законодательстве и требований к финансовой отчетности, понимание и эффективное управление налоговой нагрузкой становятся неотъемлемой частью успешного ведения бизнеса.

Весь текст будет доступен после покупки

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ И УПРАВЛЕНИЯ НАЛОГОВОЙ НАГРУЗКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

1.1 Понятие и значение показателей налоговой нагрузки

Одним из ключевых экономических показателей является налоговая нагрузка, который применяется для оценки финансового состояния предприятия любого вида деятельности. На настоящий момент не существует единого и всеобъемлющего метода определения и оценки налогового бремени. Часто, когда говорят о налоговой нагрузке, используются термины "налоговое бремя" или "налоговое давление". В статьях и учебниках чаще всего можно встретить два определения, которые применяются для оценки воздействия налогов. Подходы к определению понятия «налоговая нагрузка» обобщены на рисунке 1. [42]

Весь текст будет доступен после покупки

1. Налоговый кодекс Российской Федерации Ч.2 [Электронный ресурс]: Глава 25. Налог на прибыль организаций https://www.consultant.ru (дата обращения 15.10.2023)
2. Налоговый кодекс Российской Федерации Ч.2 [Электронный ресурс]: Статья 12 Виды налогов и сборов в Российской Федерации. Полномочия законодательных (представительных) органов государственной власти субъектов Российской Федерации, представительных органов муниципальных образований, представительного органа федеральной территории «Сириус» по установлению налогов и сборов https://www.consultant.ru (дата обращения 18.10.2023)
3. Налоговый кодекс Российской Федерации Ч.2 [Электронный ресурс]: Статья 146. Объект налогообложения НДС https://www.consultant.ru (дата обращения 15.10.2023)
4. Налоговый кодекс Российской Федерации Ч.2 [Электронный ресурс]: Статья 153. Налоговая база НДС https://www.consultant.ru (дата обращения 15.10.2023)
5. Налоговый кодекс Российской Федерации Ч.2 [Электронный ресурс]: Статья 162. Особенности определения налоговой базы с учетом сумм, связанных с расчетами по оплате товаров (работ, услуг) https://www.consultant.ru (дата обращения 16.10.2023)
6. Налоговый кодекс Российской Федерации Ч.2 [Электронный ресурс]: Статья 164. Налоговые ставки https://www.consultant.ru (дата обращения 16.10.2023)
7. Налоговый кодекс Российской Федерации Ч.2 [Электронный ресурс]: Статья 166. Порядок исчисления налога https://www.consultant.ru (дата обращения 16.10.2023)
8. Налоговый кодекс Российской Федерации Ч.2 [Электронный ресурс]: Статья 247. Объект налогообложения. https://www.consultant.ru (дата обращения 17.10.2023)
9. Налоговый кодекс Российской Федерации Ч.2 [Электронный ресурс]: Статья 250. Внереализационные доходы https://www.consultant.ru (дата обращения 17.10.2023)
10. Налоговый кодекс Российской Федерации Ч.2 [Электронный ресурс]: Статья 252. Расходы. Группировка расходов https://www.consultant.ru (дата обращения 17.10.2023)
11. Налоговый кодекс Российской Федерации Ч.2 [Электронный ресурс]: Статья 254. Материальные расходы https://www.consultant.ru (дата обращения 05.11.2023)
12. Налоговый кодекс Российской Федерации Ч.2 [Электронный ресурс]: Статья 259. Методы и порядок расчета сумм амортизации расходы https://www.consultant.ru/ (дата обращения 01.12.2023)
13. Налоговый кодекс Российской Федерации Ч.2 [Электронный ресурс]: Статья 265. Внереализационные расходы https://www.consultant.ru (дата обращения 17.10.2023)
14. Налоговый кодекс Российской Федерации Ч.2 [Электронный ресурс]: Статья 274. Налоговая база https://www.consultant.ru (дата обращения 17.10.2023)
15. Налоговый кодекс Российской Федерации Ч.2 [Электронный ресурс]: Статья 286. Порядок исчисления налога и авансовых платежей. https://www.consultant.ru (дата обращения 17.10.2023)
16. Налоговый кодекс Российской Федерации Ч.2 [Электронный ресурс]: НК РФ Статья 319. Порядок оценки остатков незавершенного производства, остатков готовой продукции, товаров отгруженных расходы https://www.consultant.ru/ (дата обращения 01.12.2023)
17. Налоговый кодекс Российской Федерации Ч.2 [Электронный ресурс]: Статья 382. Порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу. https://www.consultant.ru (дата обращения 18.10.2023)
18. О классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы [Электронный ресурс]: постановление Правительства РФ от 01.01.2002 №1 (ред. От 18.11.2022) https://www.consultant.ru (дата обращения 18.10.2023)
19. Об утверждении Федеральных стандартов бухгалтерского учета ФСБУ 6/2020 «Основные средства» и ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения» [Электронный ресурс]: приказ Минфина России от 17.09.2020 №204н https://www.consultant.ru (дата обращения 18.10.2023)

Весь текст будет доступен после покупки