Налоговая система государства. Налоги и их виды

Введение 3
Глава 1. Налоги и налоговая система 5
1.1. Сущность налога, его виды и функции 5
1.2. Принципы налогообложения 8
1.3. Основы построения налоговой системы и ее эффективность 10
Глава 2. Налоговая система Российской Федерации 14
2.1. Современное состояние налоговой системы Российской Федерации 14
2.2. Основные тенденции и проблемы развития налоговой системы и налогов Российской Федерации 18
2.3. Пути совершенствования налоговой системы РФ 21
Заключение 28
Список использованных источников 30

Весь текст будет доступен после покупки

В современных условиях налогообложение является одним из важнейших рычагов регулирования финансовых отношений. Налоговая система находится на стыке всех социально-политических и экономических интересов общества. От того, насколько рационально определено и рассредоточено между плательщиками налоговое бремя, зависит успех индивидуального и корпоративного бизнеса, а значит и богатство нации в целом. В условиях рыночной экономики каждое государство в значительной степени использует фискальную политику как своеобразный регулятор воздействия на негативные явления рынка. Налоги, как и вся налоговая система, являются мощным инструментом управления экономикой в рыночных условиях.
Устанавливая налоги, субъекты и объекты налогообложения, налоговые базы, ставки налогов, льготы и санкции, изменяя условия налогообложения, государство стимулирует предпринимательскую деятельность в одних направлениях и стимулирует в других. Исходя из общенациональных интересов. От успешного функционирования налоговой системы во многом зависит результативность применяемых экономических решений. Применение налогов является одним из экономических методов управления и обеспечения взаимосвязи общегосударственных интересов с коммерческими интересами предпринимателей, предприятий независимо от ведомственной подчиненности, форм собственности и организационно правовой формы предприятия. С помощью налогов определяются взаимоотношения предпринимателей, предприятий всех форм собственности с государственными и местными бюджетами, с банками, а также с вышестоящими организациями. При помощи налогов регулируется внешнеэкономическая деятельность, включая привлечение иностранных инвестиций, формируется хозрасчетный доход и прибыль предприятия.
По содержанию фискальной политики можно судить о типе государства, о прочности его правовых основ. Налоги – это мощнейшее оружие в руках тех, кто определяет социально политические и экономические ценности государства.
Налоговая система современного общества включает законодательно установленную совокупность налогов и сборов, уплачивающих налогоплательщиками, а также совокупность органов государственного управления, обеспечивающих контроль за налоговыми поступлениями в бюджетную систему.
Посредством налогов, льгот и финансовых санкций, являющихся неотъемлемой частью системы налогообложения, государство воздействует на экономическое поведение предприятий, стремясь создать при этом равные условия всем участникам общественного воспроизводства.
Налоговые методы регулирования финансово экономических отношений в сочетании с другими экономическими рычагами создают необходимые предпосылки для формирования и функционирования единого целостного рынка.
Актуальность выбранной темы заключается в том, что в условиях постоянного развития и совершенствования налогового законодательства Российской Федерации особое значение приобретают уяснение основных понятий, составляющих сущность налоговой системы и системы налогов и сборов, а также их научная систематизация.
Целью работы является изучение системы налогов и сборов Российской Федерации.
К задачам работы можно отнести изучение понятия налога, выявление его элементов, классификации налогов, разграничение понятий налога и сбора. Так же задачами работы являются уяснение сути понятия системы налогов и сборов, разграничение понятий «налоговая система», «система налогообложения» и «система налогов и сборов», анализ основных черт федеральных, региональных и местных налогов и сборов, а также, специальных налоговых режимов.
Предметом изучения в работе являются такие институты финансового права, как налог, а также система налогов и сборов в Российской Федерации.

Весь текст будет доступен после покупки

ГЛАВА 1. НАЛОГИ И НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА
1.1. Сущность налога, его виды и функции

Теоретически экономическая природа налога заключается в определении источника налогообложения (капитал, доход) и того влияния, которое налог в конечном итоге оказывает на макро- и микроэкономические процессы.
Налоги являются финансовой основой существования государства, с помощью налогообложения часть национального дохода принудительно отчуждается с целью образования централизованных фондов. В результате налоговые отношения выделяются из общей массы социально-экономических отношений, им свойственны признаки императивности и администрирования, особенности функционирования государственного аппарата.[1]
Итак, подойдем к данному вопросу с теоретической точки зрения. Под налогом понимается обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения, принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований. Данное определение помогает нам выдвинуть ряд функций налогов, которые помогут раскрыть нам сущность и общественное значение налогов в полной мере.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (Принят Государственной Думой 16 июля 1998 года Одобрен. Советом Федерации 17 июля 1998 года)
2. М. М. Шадурская, Е. А. Смородина, Т. В. Бакунова [и др.] Налоги и налогообложение: учебник /; Министерство науки и высшего образования Российской Федерации, Уральский государственный экономический университет. — Екатеринбург: Изд-во Урал. ун-та, 2020. — 294 с
3. Романов А.Н. Налоги и налогообложение: Учебное пособие // Романов А.Н., Колчин С.П.// 2016. – Т. 23, № 10. – С. 173–205
4. Лавренчук А.М. Понятие, признаки и функции налогов. Обязательные и факультативные элементы налога и сбора. Виды налогов и способы их классификации [Реферат] // Лавренчук А.М.// 2017. – С. 4–11.
5. Алайкина Л.Н. Налоги и налогообложение: краткий курс лекций для студентов /Сост.: Л.Н.Алайкина//ФГБОУ ВО «Саратовский ГАУ». – Саратов, 2016. – 66 с.
6. Шадурская М.М. Налоговая система Российской Федерации: учебник // М. М. Шадурская, Е. А. Смородина, И. В. Торопова, М. И. Львова, А. Г. Лачихина// под общ. ред. М. М. Шадурской ; Министерство науки и высшего образования Российской Федерации, Уральский федеральный университет. – Екатеринбург: Изд-во Урал. ун-та, 2020. – 254 с. : ил. – (Учебник УрФУ). – Библиогр.: с. 250–252. – 400 экз. – ISBN 978-5-7996-3036-2.
7. Жигульский Г.В. Налоговая система как механизм экономического стимулирования роста эффективности производства // под ред. В.В. Титова.// – Новосибирск : ИЭОПП СО РАН, 2014. – 172 с.
8. Степанова Н.К. Налоговая политика государства на 2022-2024 годы [Электронный ресурс]// Налоговая система РФ – 2021г.
9. Официальный сайт Министерства финансов Российской Федерации [Электронный ресурс]

Весь текст будет доступен после покупки