Налоговая система РФ и проблемы её совершенствования

1. Введение____________________________________________стр.4
2. Раздел 1. Налоговая система в РФ и принципы её построения__________________________________________стр.6
3. 1.1 Понятие, сущность и содержание налогов______________стр.6
4. 1.2 Функции налогов__________________________________стр.7
5. 1.2.1 Фискальная функция______________________________стр.7
6. 1.2.2 Контрольная функция_____________________________стр.8
7. 1.2.3 Распределительная функция_______________________стр.8
8. 1.2.4 Регулирующая функция___________________________стр.8
9. 1.2.5 Стимулирующая функция_________________________стр.8
10. 1.3 Типы налогов____________________________________стр.9
11. 1.3.1 Прямые налоги_________________________________стр.9
12. 1.3.2 Косвенные налоги______________________________стр.11
13. 1.4 Принципы построения налоговой системы в РФ________________________________________________стр.13
14. 1.4.1 Цели налогообложения___________________________стр.13
15. 1.4.2 Принципы налогообложения_____________________стр.14
16. Раздел 2. Основные налоги и сборы в РФ________________стр.16
17. 2.1 НДФЛ__________________________________________стр.16
18. 2.1.1 Специфика обложения НДФЛ____________________стр.17
19. 2.1.2 Процентная ставка НДФЛ________________________стр.19
20. 2.2 НДС___________________________________________стр.21
21. 2.2.2 Ставки НДС в РФ_______________________________стр.22
22. 2.2.3 Порядок расчёта налога__________________________стр.23
23. 2.2.4 Объекты налогообложения_______________________стр.24
24. 2.3 Акцизы, понятие и порядок взимания в РФ___________стр.24
25. 2.3.1 Плательщики акцизов в РФ_______________________стр.25
26. 2.4 Налог на прибыль организации_____________________стр.25
27. 2.4.1 Классификация доходов_________________________стр.27
28. 2.4.2 Порядок исчисления налога на прибыль организации_стр.27
29. Раздел 3. Налоговая система зарубежных стран. Сравнительный анализ_____________________________________________стр.31
30. 3.1 Налоговая система в Канаде________________________стр.31
31. 3.2 Налоговая система в Германии_____________________стр.32
32. 3.3 Налоговая система во Франции_____________________стр.34
33. 3.4 Налоговая система в Японии_______________________стр.36
34. Раздел 4. Проблемы и пути совершенствования системы налогообложения в РФ_______________________________стр.38
35. 4.1 Основные проблемы системы налогообложения в России_____________________________________________стр.38
36. 4.2 Пути совершенствования системы налогообложения в России_____________________________________________стр.42
37. Заключение________________________________________стр.45
38. Список используемой литературы_____________________стр.48

Весь текст будет доступен после покупки

Налоги являются необходимым звеном экономических отношений в обществе с момента возникновения государства. Развитие и изменение форм государственного устройства сопровождаются преобразованием налоговой системы. В современном цивилизованном обществе налоги — основная форма доходов государства.
Одним из главных инструментов российского правительства в период становления рыночной экономики выступали налоги, уровень собираемости которых оказывал существенное влияние на формирование доходов государственного бюджета и реализацию целевых задач реформ.
Налогообложение играет роль одной из частей внутреннего валового продукта, который формируется в процессе производства с помощью капиталовложений, трудовых и природных ресурсов. Развитию рыночной экономики способствуют методы государства, такие как: применение налоговой системы, изменение величины капитала и процентной ставки, осуществление народнохозяйственных программ, а также выделение из государственного бюджета дотаций и капиталовложений. Основой этого комплекса экономических методов являются налоги.
Налоги подразделяются:
По уровню бюджетов
• Федеральные
Налог на добавленную стоимость, акцизы, НДФЛ, гос. Пошлина и т.д.
• Региональные
Налог на имущество организации, налог на игорный бизнес, транспортный налог.
• Местные
Земельный налог, налог на имущество физ. лиц.
По способу изъятия
• Прямые
• Косвенные (НДС, акцизы, таможенные пошлины, налог с продаж)
По характеру собирания и использования
• Общие
• Целевые
По субъектам-налогоплательщикам
• Уплачиваемые юр. лицами
• Уплачиваемые физ. лицами
• Смешанные

Весь текст будет доступен после покупки

Раздел 1. Налоговая система в РФ и принципы её построения
1.1 Понятие, сущность и содержание налогов.
В Налоговом кодексе России вводится определение налога как "обязательного, индивидуально безвозмездного платежа, взимаемого с организаций и физических лиц в форме отчуждения, принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.”
Сущность налога характеризуется организацией финансовых взаимоотношений государства, с физическими и юридическими лицами, для решения определенных проблем и исполнения соответствующих функций. Иными словами, сущность налогов представляет собой «изъятие в пользу общества определенной доли валового продукта в виде обязательного взноса». Из сущности налога вытекает понятие содержания налога.
Экономическое содержание налога на макроэкономическом уровне – это часть произведенного внутреннего валового продукта, перераспределяемого государством с целью реализации своих функций. Налоговый механизм применяется для воздействия государства на общественную производство, его динамику и структуру. Также налоговая система призвана способствовать развитию предпринимательской деятельности, развитию рыночных отношений и служить барьером социального обнищания низко оплачиваемых слоев населения.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Агузарова Ф.С. Федеральные налоги и сборы Российской Федерации // проблемы и перспективы развития // Вопросы управления, 2016. - № 3 (21). – С. 92-100
2. Алиев Б.Х. Стратегические ориентиры совершенствования налоговой системы России / Б.Х. Алиев, М.М. Сулейманов // Финансы и кредит, 2013. - № 42. - С. 43.
3. Абдусаламова З.П. Налог на доходы физических лиц: проблемы и возможные пути их преодоления // Экономика и предпринимательство. 2015. № 12–1.
4. Алексейчева, Е.Ю. Налоги и налогообложение. Учение для бакалавров / Е.Ю. Алексейчева, Е.Ю. Куломзина, М.Д. Магомедов – М.: Издательскоторговая корпорация «Дашков и К», 2017. – 300 с.
5. Александров, И.М. Налоги и налогообложение / И.М. Александров. -М.: Дашков и К, 2017. - 317 cтр.
6. Акинин П.В. Экономическая безопасность России в контексте влияния современной системы налогообложения на масштабы теневой экономики / П.В. Аникин, Е.Ю. Жидкова // Национальные интересы: приоритеты и безопасность. 2013. № 10.
7. Базилевич О.И. Налоги и налогообложение. Практикум: Учебное пособие / О.И. Базилевич, А.З. Дадашев. - М.: Вузовский учебник, ИНФРА-М, 2013. - 285 c.
8. Бачурин, Д. Г. Внеэкономическое номенклатурное посредничество и сопутствующее ему незаконное возмещение НДС / Д. Г. Бачурин // Вопросы экономики и права. - 2016. - №3. - С. 19-31.
9. Бондаренко Л.В. Основные принципы налоговой системы России / Л.В. Бондаренко, С.А. Чернокожева // Scie№ce Time, 2014. - № 9 (9). – С. 29- 32.
10. Буссе, Р. Практика возмещения НДС в ФРГ / Р.Буссе// Налоговед. - 2011. - № 6 - С. 73-80.
11. Власенкова Е.А. Налог на доходы физических лиц и его роль в формировании доходной базы местных бюджетов // Финансы и кредит. 2012. № 8 (488).

Весь текст будет доступен после покупки