НАЛОГОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ В СИСТЕМЕ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСАМИ КОРПОРАЦИИ

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………..3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОРГАНИЗАЦИИ НАЛОГОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА В КОРПОРАЦИИ…………………………………………..13
1.1 Налоговый менеджмент, экономическая сущность ……………………….13
1.2 Основы организации налогового менеджмента в организациях ………….23
1.3 Информационное обеспечение налогового менеджмента………………...32
ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИЯ КОРПОРАТИВНОГО НАЛОГОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА НА РОССИЙСКИХ ПРЕДПРИЯТИЯХ………………….40
2.1. Анализ структуры налоговых платежей организации……………………40
2.2. Методика управления налогами на предприятии, расчет налогового бремени…………………………………………………………………………...49
2.3. Учетная политика как инструмент налогового менеджмента…………….63
ГЛАВА 3. РАЗРАБОТКА РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО ОРГАНИЗАЦИИ СИСТЕМЫ НАЛОГОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА НА ПРЕДПРИЯТИИ………68
3.1 Проблемы создания системы налогового менеджмента на предприятии и разработка рекомендаций по их решению……………………………………..68
3.2 Методика оценки эффективности налогового менеджмента на основе сбалансированной системы показателей……………………………………….74
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………….81
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ…………………………….85
ПРИЛОЖЕНИЕ ………………………………………………………………….91

Весь текст будет доступен после покупки

Актуальность темы. На сегодняшний день в сфере финансового менеджмента стало очевидно, что исследователи-экономисты недостаточно обращают внимание на проблемы корпоративного налогового менеджмента. Однако налоговый менеджмент имеет непосредственное влияние на формирование финансовых ресурсов и стоимость организаций, поэтому необходимо более глубокое изучение данной области.
Исследователи-экономисты, как зарубежные, так и отечественные, уделяют недостаточно внимания концептуальным аспектам налогового менеджмента, его периодизации и его роли в управлении финансами организаций. Это является серьезным пробелом в исследованиях, так как налоговый менеджмент играет ключевую роль в формировании финансовых ресурсов организаций и определении их стоимости.
В настоящее время существует фрагментарное знание и практический опыт в области налогового менеджмента, но требуется его обобщение и систематизация на уровне организаций. Именно это позволит разработать эффективные стратегии налогового планирования и оптимизации, учитывая особенности каждой конкретной организации.
Таким образом, необходимо привлечь больше внимания к проблемам корпоративного налогового менеджмента и провести более глубокое исследование данной области. Это поможет организациям эффективно управлять своими финансами и повысить их конкурентоспособность на рынке.

Весь текст будет доступен после покупки

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОРГАНИЗАЦИИ НАЛОГОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА В КОРПОРАЦИИ
1.1 Налоговый менеджмент, экономическая сущность
Налоговый менеджмент — это комплекс мер, направленных на эффективное управление налоговыми обязательствами предприятия или организации. Сущность налогового менеджмента заключается в оптимизации налоговых затрат и минимизации рисков налоговых споров. Основные цели налогового менеджмента включают снижение налоговых платежей, повышение эффективности налогообложения, соблюдение налогового законодательства и управление рисками, связанными с налогообложением.
Для достижения этих целей налоговый менеджер разрабатывает и реализует стратегии налогового планирования, а также осуществляет надлежащую организацию учета и декларирования налоговых обязательств. Важными составляющими налогового менеджмента являются также мониторинг изменений в налоговом законодательстве, анализ налоговых рисков и консультирование руководства предприятия или организации по вопросам налогообложения. Налоговый менеджмент также включает в себя взаимодействие с налоговыми органами и участие в налоговых проверках, а также сопровождение возникающих налоговых споров.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 24.11.2014) [Электронный ресурс]. – URL https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19671
2. Аронов А.В., Кашин В.А. Налоговая политика и налоговое администрирование: Учебное пособие. – М.: Экономистъ, 2018. – 591 с.
3. Басалаева Е.В. Об управлении налогами в организации. Финансы. –М, 2020 – №10 – с. 77-78.
4. Белостоцкая В.А. Системный подход к измерению налоговой нагрузки //Финансы. -2022. № 3, с.36-37.
5. Верстина Н.Г. Налоговое планирование как инструмент финансовой политики реструктурируемого предприятия //Финансы. – 2022. № 4, с. 26-29.
6. Вылкова Е.С. Расчет налогового бремени в современных российских условиях // Налоговый вестник. – 2022. № 12, с. 132-135.
7. Глушенко В.В., Глушенко И.И. Разработка управленческого решения. - Моск. обл.: НПЦ «Крылья», 2018 г.;
8. Джаарбеков С.М. Методы и схемы оптимизации налогообложения. 3-е изд., доп. и перераб. – М.: МЦФЭР, 2018 – 816 с. – (Приложение к журналу «Налоговые споры» , 14-2018).
9. Дикань К.В. Методические аспекты корпоративного налогового менеджмента. ЭС: Экономика строительства. – М., 2020.-№11.-с. 33-38.
10. Евстигнеев Е.Н. Основы налогового планирования. – СПб.: Питер, 2020.- 288 с.: ил.
11. Если списывать расходы, то разумно / Н. И. Малис // Налоговый вестник - 2020. - № 1. - С. 108-113.
12. Издержки налогообложения: проблемы измерения и оценки / А. П. Киреенко // Регион: экономика и социология. - 2020. - № 4. - С. 106-119.
13. Информационная система поддержки принятия решений при управлении качеством работы налоговых органов / Г. Н. Хубаев, Л. Н. Хашиева Налоговый вестник - 2021. - № 4. - С. 11-13.
14. К вопросу о правовых пределах налоговой оптимизации / Д. Б. Занкин // Фин. право. - 2021. - № 3. - С. 35-38.
15. Как законно уменьшить налоги фирмы. Плюсы и минусы различных схем ухода от налогов / Ю.А. Лукаш – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: ГроссМедиа: РОСБУХ, 2022. – 432 с. – (Эталон)
16. Каплан Р., Нортон Д. Сбалансированная система показателей. От стратегии к действию. - Издательство: «Олимп-Бизнес», 2018 г.;
17. Карп М.В. Налоговый менеджмент: Учебник для вузов. – М.: ЮНИТИДАНА, 2019. - 477 с.
18. Козлов Д.А. Расчет налогов в оперативной деятельности предприятия // Финансовый менеджмент. – 2020. № 1, с. 28-34.
19. Кожинов В.Я. Бухгалтерский учет на основе Налогового Кодекса (Учебное пособие) М.: Экзамен, 2000 2-е изд., перераб. и доп. – 447 с.

Весь текст будет доступен после покупки