Общая характеристика налогов и их роль в финансовой сфере государства

Введение……………………………………………………………………………...3
Глава 1. Теоретические основы изучения налогов и их роль в финансовой системе государства………………………………….……………………………...5
1.1 Понятие и сущность налогов…………………………………………………...5
1.2 Функции налогов и принципы налоговой системы………………………….10
Глава 2. Классификация налогов и система налогообложения…………………17
2.1 Критерии классификации налогов…………………………………………….17
2.2 Основные виды налогов в России……………………………………………..20
Глава 3. Роль налогов в финансовой системе государства………………………23
3.1 Налоговые поступления и бюджетная политика государства……………….23
3.2 Современные проблемы и перспективы развития налоговой системы……..28
Заключение………………………………………………………………………….37
Список использованной литературы………………………………………………40

Весь текст будет доступен после покупки

В современных условиях налоги являются неотъемлемым рычагом воздействия государства на рыночную экономику страны. С изменением и развитием государственного устройства всегда следуют изменения и в налоговой системе.
Налоговая система базируется на конкретных актах законодательства государства, которые формируют методы построения и взимания налогов, а также определяют элементы системы налогообложения.
Благодаря налогам определяется взаимоотношения между предпринимателями, предприятиями разных форм собственности с государственным и местным бюджетами, с различными банками, а также с вышестоящими организациями.
Также, с помощью налогов регулируется внешнеэкономическая деятельность государства, которая включает в себя привлечение иностранных инвестиций, прибыль предприятий и хозрасчетный доход. В условиях рыночной экономики государство масштабно использует налоговую политику в качестве регулятора воздействия на негативные явления рынка.
Данный механизм используется для экономического воздействия на производство, его структуру и динамику, на состояние научно-технического процесса. Исходя из этого, значение налоговой системы государства и принципы ее организации и функционирования приобретают особую роль.

Весь текст будет доступен после покупки

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ИЗУЧЕНИЯ НАЛОГОВ И ИХ РОЛЬ В ФИНАНСОВОЙ СИСТЕМЕ ГОСУДАРСТВА
1.1 Понятие и сущность налогов
Налог выступает в качестве экономической категории, выражающей законодательно установленную часть национального дохода, централизованно аккумулируемую в государственных бюджетах различных уровней и необходимую для осуществления функций государства.
Налог — это установленный законом обязательный взнос, уплачиваемый гражданами и предприятиями в пользу государства, предназначенный для покрытия затрат на общественные нужды и государственные расходы.
Налог — это обязательный и безвозвратный сбор денежных средств с граждан и предприятий в пользу государства. Законодательство определяет типы налогов, налоговые ставки и порядок их уплаты [24, C.10].
В зависимости от уровня государственной власти, определяющей размер налоговой ставки, налоги подразделяются на три основные группы:
Федеральные налоги — регулируются федеральными законами и распространяются на всю страну (примеры: налог на добавленную стоимость (НДС), налог на доходы физических лиц (НДФЛ).
- региональные налоги — вводятся региональными властями субъектов федерации и учитывают специфику конкретного региона (примеры: транспортный налог, налог на имущество организаций).
- местные налоги — устанавливаются муниципальными органами власти и действуют исключительно на местном уровне (примеры: земельный налог, налог на имущество физических лиц).

Весь текст будет доступен после покупки

1. «Конституция Российской Федерации» (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ, от 05.02.2014 N 2-ФКЗ ) // «Собрание законодательства РФ», 14.04.2014, N 15, ст. 1691
2. Барбашова, Н. Е. Налог с продаж: за и против / Н. Е. Барбашова // Финансы. – 2022. – № 9. – С. 31-34.
3. Борисов, Е. Ф. Экономика : учебник и практикум / Е. Ф. Борисов. — 7–е изд., перераб. и доп. — М.: Юрайт, 2020. — 383 с.
4. Бухарова, С. А. Сравнительный анализ достоинств и недостатков двух основных моделей потребления: НДС и налога с продаж / С. А. Бухарова // Финансы. – 2020. – № 4. – С. 6-8.
5. Власова, Е. В. Налог с продаж: положительные и отрицательные стороны / Е. В. Власова // Научно-методический журнал «Концепт». – 2021. – № 6. – С. 21-25.
6. Гребенников, П. И. Экономика : учебник для вузов / П. И. Гребенников, Л. С. Тарасевич. — 5–е изд., перераб. и доп. — М. : Юрайт, 2020. — 310 с.
7. Коваленко Г.К. Анализ налоговой нагрузки на уровне Российской Федерации // XXXIV Международные плехановские чтения: сборник статей аспирантов и молодых ученых на английском языке. - М., 2021. С. 65—70.
8. Кондратьева, И. В. Экономика предприятия : учебное пособие для вузов / И. В. Кондратьева. — Санкт–Петербург : Лань, 2020. — 232 с.
9. Кондратьева, И. В. Экономика отраслей АПК : учебное пособие для вузов / И. В. Кондратьева. — Санкт–Петербург : Лань, 2020. — 184 с.
10. Косов, М.Е., Чалова, А.Ю., Ахмадеев, Р.Г., Голубцова, Е.В. Федеральный бюджет и бюджетно-налоговая политика государства: макроэкономическая адаптация до 2025 года / М.Е. Косов, А.Ю. Чалова, Р.Г. Ахмадеев, Е.В. Голубцова // Финансовый журнал. - 2023. - № 2. - С. 8-26.
11. Кузнецов, И.А. К вопросу о принципах имущественного налогообложения / И.А. Кузнецов // Современный юрист. - 2022. - № 2. - С. 31 – 42.

Весь текст будет доступен после покупки