Оценка финансового состояния коммерческого банка на примере Сбербанк

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………..3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА …………………………………7
1.1. Значение, содержание и особенности финансового анализа деятельности банка……………………………………………………………………..………...7
1.2. Сущность и факторы финансовой устойчивости и ликвидности коммерческого банка…………………………………………………………….16
1.3. Методики анализа финансового состояния коммерческого банка……....29
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА И ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ЕГО ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НА ПРИМЕРЕ ПАО «СБЕРБАНК»………………………………………………...36
2.1. Краткая характеристика ПАО «Сбербанк»………………………………..36
2.2. Анализ финансового состояния ПАО «Сбербанк»……………………….43
2.3. Мероприятия по улучшению финансового состояния ПАО «Сбербанк»……………………………………………………………………….50
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………….64
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ……………………………67
ПРИЛОЖЕНИЯ…………………………………………………………………..

Весь текст будет доступен после покупки

Актуальность исследования обусловлена тем, что в современных условиях хозяйствования существенное влияние на экономику оказывает банковский сектор. В связи с этим возрастает роль анализа деятельности банковских учреждений, результаты которого имеют практический интерес, как для самих банков, так и для Центрального Банка. Большинство банков создают подразделения по анализу и управлению рисками, при этом без внимания аналитиков остаются другие аспекты деятельности. Однако необходим комплексный подход и продуманная тактика для повышения финансовой устойчивости коммерческого банка.
В современных кредитных организациях финансовый анализ представляет собой не просто элемент финансового управления, а его основу, поскольку финансовая деятельность является преобладающей в их деятельности.
В условиях рыночных отношений кредитные организации работают в целях получения максимальных доходов наряду с обслуживанием клиентов по линии мобилизации и направления финансовых ресурсов. Все это требует изменения методов управления банковскими операциями и разработки методики комплексного анализа и оценки деятельности кредитных организаций применительно к новым реалиям.
Комплексный анализ деятельности кредитных организации представляет собой систему специальных знаний, связанных с изучением результатов деятельности, выявлением факторов, тенденций и обоснованием направлений развития кредитной организации. Кредитные организации на основе анализа своей деятельности стремятся оптимизировать структуры активных и пассивных операций в целях увеличения получаемой прибыли.

Весь текст будет доступен после покупки

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1. Значение, содержание и особенности финансового анализа деятельности банка

На сегодняшний день роль коммерческого банка в глобальной системе финансового посредничества – системообразующая во всей банковской системе, но при условии, если хоть одно звено будет работать неэффективно, то последствия будут для всей системы в целом. Чтобы работа данного звена проходила продуктивно и бесперебойно, необходимым будет высокий уровень управления, обеспечивающийся в результате использования финансового анализа состояния банка [7, с. 40].
Грамотный финансовый анализ состояния банка – адекватная оценка деятельности банка, который позволяет обнаружить недочеты в его работе. Например, наличие неиспользованных ресурсов можно отнести к данному роду недочетов. Нехватка навыков в формировании адекватной оценки финансового состояния может привести к тому, что принимаемые решения по его совершенствованию могут даже навредить коммерческой структуре, что окажет негативное влияние на банковскую систему. Поэтому, знание факторов, определяющих финансовое состояние коммерческого банка, будет способствовать возможности дать грамотную оценку результатов анализа, разработать необходимые мероприятия по улучшению финансового состояния банка. Все это, безусловно, является главной предпосылкой к эффективному управлению банком и росту показателей в банковской системе [37, с. 57].

Весь текст будет доступен после покупки

Нормативные правовые акты
1. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-I «О банках и банковской деятельности» (ред. от 1 апреля 2025 г. № 41-ФЗ) // Ведомости съезда народных депутатов РСФСР. - 1990. - № 27. Ст. 357.
2. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (ред. от 1 апреля 2025 г. № 41-ФЗ) // Собрании законодательства РФ. - 2002. - № 28, ст. 2790.
3. Указание Банка России от 31.03.2000 № 766-У (ред. от 21.12.2000) «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций» // Электронный ресурс. - URL: (дата обращения: 01.06.2025).
4. Инструкция ЦБ РФ от 29 ноября 2019 г. № 199-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией» // Электронный ресурс. - URL: http://www.consultant.ru/document/ cons_doc_LAW_342089/ (дата обращения: 01.06.2025).
5. Методика анализа финансового состояния банка (утв. письмом Департамента пруденциального банковского надзора ЦБР от 4 сентября 2000 г. № 15-5-3/1393) // Электронный ресурс. - URL: https://base.garant.ru/585843/?ysclid=luidco3wfb663662928 (дата обращения: 01.06.2025).
Учебная литература и периодические издания
6. Аюрзанайн А.Б. Ликвидность банковской системы как показатель финансовой устойчивости банков // Молодые финансисты XXI века: Сборник материалов научно-практической конференции. - 2023. С. 126-134.
7. Баркалая Г.Т. Значение анализа финансового состояния коммерческого банка в условиях цифровизации // Молодежь и бизнес: опыт, проблемы, горизонты взаимодействия. Сборник докладов конференции. - 2020. С. 40-41.
8. Батталова Э. Р. Ликвидность коммерческого банка как фактор финансовой устойчивости // Трибуна ученого. - 2022. - № 1. С. 142-146.
9. Бухонова С.М. Оценка финансовой устойчивости коммерческого банка // Белгородский экономический вестник. - 2020. - № 4. С. 95–100.
10. Валенцева Н.И. Оценка финансовой устойчивости и перспектив деятельности кредитных организаций: для направления магистратуры «Финансы и кредит» / Н. И. Валенцева, И. В. Ларионова, Д. А. Чичуленков. - М.: «КноРус», 2020. – 326 с.

Весь текст будет доступен после покупки