Оценка финансовых рисков организации

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………..3
1. Теоретические аспекты оценки и анализа финансовых рисков организации………………………………………………………………………..6
1.1 Понятие и классификация финансовых рисков……………………………..6
1.2 Методы количественного анализа финансовых рисков…………………..12
1.3 Методы управления финансовыми рисками……………………………….17
2. Оценка и анализ финансовых рисков ПАО «Магнит Косметик»………….23
2.1 Общая характеристика анализируемого предприятия…………………….23
2.2 Анализ риска ликвидности баланса и риска потери финансовой устойчивости……………………………………………………………………..27
2.3 Оценка вероятности финансовых рисков……………………….…….…...35
3. Совершенствование системы управления финансовым рисками ПАО «Магнит Косметик»……………………………………………………………...49
3.1 Рекомендации по повышению эффективности управления финансовыми рисками…………………………………………………………………………...49
3.2. Оценка экономической эффективности от внедрения предложенных мероприятий……………………………………………………………………...54
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………….56
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ……….…………………...60

Весь текст будет доступен после покупки

Риск постоянно присутствует в жизни каждого субъекта, при этом риск воздействует на все результаты их деятельности и принимаемые решения. Современный этап развития экономики Российской Федерации характеризуется повышением неопределенности и стохастичности внешней среды, что приводит к росту влияния на деятельность предприятий различных финансовых рисков. Анализ тенденций роста количественных показателей убыточности деятельности предприятий показал объективную необходимость совершенствования систем управления финансовыми рисками предприятий в части получения своевременной оценки степени риска на основе применения экономико-математического инструментария.
Актуальность выбранной темы выпускной квалификационной работы так же состоит в том, что анализ рисков на предприятиях связан со сложностью природы их возникновения и проявления. В настоящее время частое проявление финансовых кризисов в экономике порождают финансовые риски, сущность которых изучена не значительно. Некоторые аспекты указанной проблематики требуют совершенствования, использования новейших методов, поскольку современные предприятия функционируют в условиях внешней среды, которая стремительно меняется. Необходимо больше внимания уделять разработке управленческих решений по противодействию финансовым рискам предприятия, а также их снижению.

Весь текст будет доступен после покупки

Любая деятельность современного предприятия, работающего в условиях рыночной экономики, неизбежно связана с риском. Риски являются необходимой сопутствующей составляющей любого бизнеса, т.к. реальная ситуация практически никогда полностью не соответствует запланированным или желаемым параметрам.
В настоящее время определены подходы к рассмотрению понятия «финансовый риск», разработан алгоритм финансового риск-менеджмента, достаточно освещены вопросы, связанные с проведением количественной оценки финансовых рисков, выделяются проблемы выбора методов управления финансовыми рисками, рассматриваются вопросы, связанные с управлением финансовых рисков предприятия нефинансового сектора экономики.
В целом недостаточно разработанными являются проблемы классификации финансовых рисков предприятия и анализ взаимосвязей между финансовыми рисками, совершенствования анализа финансовых рисков предприятия, проведения комплекса обязательных мер по снижению влияния финансовых рисков на конечные финансовые результаты предприятия.
Подходы к определению категории финансового риска:
1. Финансовый риск как экономическая категория - определение финансового риска с точки зрения экономической деятельности предприятия, то есть формирование ресурсов, капитала, получения доходов;
2. Финансовый риск как вероятностная категория - проявляется в возможности наступления (ненаступления) рискового события;
3. Финансовый риск как категория неопределенности финансовых результатов - обусловлена непредсказуемостью уровня доходности финансовых операций;
4. Финансовый риск как категория оценки - определяется степенью доходов или убытков, которые могут возникнуть из-за обладания какими либо финансовыми инструментами.
Рассмотрим подходы различных авторов к понятию и классификации финансовых рисков. Так, И. Т. Балабанов определяет финансовые риски как спекулятивные риски. Отмечается, что особенностью финансового риска является вероятность наступления ущерба в результате проведения каких-либо операций в финансово-кредитной и биржевой сферах, совершения операций с фондовыми ценными бумагами, то есть риска, который вытекает из природы этих операций.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Агаев А. Р. Анализ финансовых рисков при выборе инвестиционной стратегии // Экономика и управление: проблемы, решения. 2021. Т. 3. № 11 (119). С. 155-160.
2. Артамонов Н. Финансовые риски в деятельности предприятия // Московский экономический журнал. 2019. №6. С. 402-409.
3. Ахметова Э. К. Основные принципы управления финансовыми рисками на предприятии // Аспирант. 2021. № 5 (62). С. 45-47.
4. Балабанов И.Т. Финансовый менеджмент. – М., 2008. С. 3.
5. Белухин В. В., Задорожняя О. А. Исследование финансовых рисков в системе управления предприятием // Аспирант. 2021. № 11 (68). С. 11-14.
6. Бланк И. А. Управление финансовыми рисками: учебное пособие. Ника-Центр, 2005. С. 21.
7. Белухин В. В., Ефименко А. М. Подходы к оценке и методам управления финансовыми рисками //Modern Science. 2020. № 3-1. С. 48-51.
8. Бригхем Ю.Ф. Финансовый менеджмент. – М., 2013. С. 14.
9. Бугаев А.Е., Эдилов К.Э., Романенко Н.Р., Акуев Н.М. Подходы и методы анализа и оценки финансовой устойчивости предприятия // Актуальные проблемы военно-научных исследований. 2021. № 5 (17). С. 131-142.
10. Витова В.П., Бакальская Е. В. Финансовые риски при обеспечении экономической безопасности предприятия. Аллея науки. 2021. Т. 1. № 3 (54). С. 251-254.

Весь текст будет доступен после покупки