ОЦЕНКА И АНАЛИЗ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ В ООО «КОНДИТЕРСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ «ПОЛЁТ»

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………..………….....2
ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФОРМИРОВАНИЯ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ОРГАНИЗАЦИИ ……………………………………………………….5
1.1. Понятие, экономическая сущность и значение денежных потоков организации…………………………………………………..5
1.2. Классификация денежных потоков……………………………..9
1.3. Факторы, влияющие на определение денежных потоков хозяйствующего субъекта……………………………………………15
ГЛАВА 2 ОЦЕНКА И АНАЛИЗ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ В ООО «КОНДИТЕРСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ «ПОЛЁТ»…………………………………18
2.1. Организационно-экономическая характеристика ООО "Кондитерское Предприятие "Полёт"……………………………….18
2.2. Методы формирования денежных потоков в ООО "Кондитерское Предприятие "Полёт"………………………………25
2.3. Анализ денежных потоков «ООО "Кондитерское Предприятие "Полёт"…………………………………………………………………31
2.4. Рекомендации по улучшению состояния денежных потоков в ООО "Кондитерское Предприятие "Полёт"…………………………35
ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………………..37
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ……………………………….40
ПРИЛОЖЕНИЯ……………………………………………………………………. 44

Весь текст будет доступен после покупки

Одной из основ функционирования любой организации является наличие у неё достаточного количества денежных средств. Но так как это ограниченный ресурс, нужно сформировать такой механизм управления денежными потоками, чтобы это приносило положительный финансовый результат деятельности организации.
Денежный поток охватывает период от уплаты денег за сырье и товары до получения денег от продажи готовой продукции.
Важность данной темы определяется тем, что подход организации к формированию денежных потоков может обеспечить ее текущую и будущую финансовую стабильность и платежеспособность. Поэтому денежные потоки любой организации являются важным объектом финансового управления.
Денежный поток — это реальный носитель информации о финансовом состоянии организации.
Анализ денежных потоков и управление денежными средствами - одна из важнейших областей финансового анализа. Он включает в себя расчет времени движения денежных средств, анализ денежных потоков, прогнозирование денежных потоков, определение оптимального уровня денежных средств и составление бюджета.

Весь текст будет доступен после покупки

ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФОРМИРОВАНИЯ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ОРГАНИЗАЦИИ
1.1 Понятие, экономическая сущность и значение денежных потоков организации
Многочисленные финансовые операции организации генерируют определенную форму движения денежных средств в виде притоков или оттоков. Это движение денежных средств действует в организации в течение времени, является непрерывным процессом и определяется понятием «денежный поток».
Денежные потоки – это движение денежных средств внутри организации, которые происходят в результате осуществления ее деятельности. Денежные потоки могут быть как положительными, так и отрицательными, их анализ позволяет оценить финансовую устойчивость организации и ее способность к удовлетворению текущих и будущих финансовых обязательств.
Денежные потоки являются одним из важнейших показателей финансового состояния организации, поскольку позволяют оценить ее финансовую устойчивость и способность к росту и развитию. Анализ денежных потоков позволяет выявить причины изменения финансового состояния организации и принять меры по его улучшению.
Также существует определение в более широком смысле, денежные потоки – это денежные средства, под которыми понимаются депозитные счета и наличные денежные средства, получаемые организацией от всех видов деятельности и расходуемые на обеспечение будущей деятельности. Также, в расчет денежных средств могут приниматься ценные бумаги, например такие как государственные казначейские векселя, банковские депозитные сертификаты и т. д.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Федеральный закон от 6 декабря 2011 г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (ред. от 23.05.2016) [Электронный ресурс]/ Режим доступа :http://base/consultant.ru.
2. Приказ Минфина РФ от 6 мая 1999 г. N 33н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Расходы организации» ПБУ 10/99 (ред. от 27.04 2012г.) [Электронный ресурс]/ Режим доступа :http://base/consultant.ru.
3. Приказ Минфина РФ от 6 мая 1999 г. № 32н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Доходы организации» ПБУ 9/99 (ред. от 27.04 2012г.) [Электронный ресурс]/ Режим доступа :http://base/consultant.ru.
4. Постановление Правительства РФ от 6 марта 1998 г. № 283 «Об утверждении Программы реформирования бухгалтерского учета в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности» [Электронный ресурс]/ Режим доступа :http://base/consultant.ru.
5. Приказ Минфина России от 02.07.2010 № 66н. «О формах бухгалтерской отчетности организаций» (ред. от 04.12.2012) [Электронный ресурс]/ Режим доступа :http://base/consultant.ru.
6. Приказ Минфина РФ от 06.07.1999 № 43н Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» (ПБУ 4/99) (ред. от 26.03.2011) [Электронный ресурс]/ Режим доступа :http://base/consultant.ru.
7. Приказ Минфина РФ от 06.10.2008 № 106н (ред. от 08.11.2010) Об утверждении положений по бухгалтерскому учету (вместе с Положением по бухгалтерскому учету Учетная политика организации (ПБУ 1/2008)», Положением по бухгалтерскому учету Изменения оценочных значений (ПБУ 21/2008)) [Электронный ресурс]/ Режим доступа :http://base/consultant.ru.
8. Приказ Минфина России от 28.06.2010 N 63н Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Исправление ошибок в бухгалтерском учете и 79 отчетности» (ПБУ 22/2010) [Электронный ресурс]/ Режим доступа :http://base/consultant.ru.
9. Положение о платежной системе Банка России, утв. Банком России 29.06.2012 № 384-П (ред. от 05.11.2015) [Электронный ресурс]/ Режим доступа :http://base/consultant.ru.
10. Указания Банка России от 11.03.2014 № 3210-У(ред. от 03.02.2015)«О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства» [Электронный ресурс]/ Режим доступа :http://base/consultant.ru.

Весь текст будет доступен после покупки