Оценка кредитоспособности организации (на примере ООО «ПК «АРМАТЕКС»)

Введение 5
1 Теоретические основы оценки кредитоспособности организации 9
1.1 Экономическая сущность кредитоспособности организации 9
1.2 Проблемы кредитования организаций 13
1.3 Основные методы оценки кредитоспособности организации 18
2 Практические аспекты оценки кредитоспособности организации на примере ООО «ПК «АРМАТЕКС» 23
2.1. Краткая характеристика организации 23
2.2. Финансовые показатели организации 25
2.3. Анализ кредитоспособности организации 28
3 Совершенствование кредитоспособности организации на примере ООО «ПК «АРМАТЕКС» 40
Заключение 55
Список использованных источников 59
Приложения

Весь текст будет доступен после покупки

Актуальность. Оценка кредитоспособности организации представляет собой комплексную и существенную задачу в сфере банковского кредитования. Ключевыми целями данного процесса являются, во-первых, минимизация кредитных рисков для финансового института и, во-вторых, создание благоприятных условий для обслуживания клиентской базы. В современных реалиях повышенной конкуренции на рынке кредитных продуктов со стороны субъектов малого и среднего предпринимательства банки вынуждены совершенствовать подходы к оценке кредитоспособности в целях оптимизации кредитных механизмов.
В процессе развития коммерческие организации модернизируют производственные мощности, расширяют торговую сеть и ассортимент продукции. Подобные операционные изменения требуют привлечения дополнительных финансовых ресурсов. Ввиду недостаточности собственных средств для инвестиционных целей компании вынуждены прибегать к заемному финансированию, что сопряжено с высокой степенью риска как для заемщика, так и для кредитора [18].
Актуальность данной проблематики обусловлена несколькими факторами. Во-первых, качественная работа небольших коммерческих организаций оказывает существенное влияние на экономический прогресс в целом. Во-вторых, процессы глобализации и интенсификации конкуренции с одной стороны способствуют снижению цен, а с другой – повышению качества товаров и услуг для потребителей. В-третьих, на сегодняшний день лишь незначительная часть представителей малого и среднего бизнеса (около 19%) регулярно использует банковские кредиты.

Весь текст будет доступен после покупки

1 Теоретические основы оценки кредитоспособности организации
1.1. Экономическая сущность кредитоспособности организации

Опираясь на результаты современных исследований в области рассматриваемой проблематики, проведем систематизацию существующих в литературе подходов к концептуальному построению понятия «кредитоспособность».
Существующие дефиниции кредитоспособности можно классифицировать на группы, что наглядно представлено рисунке 1.1.1 Критерии, по которым авторы выделяют данные группы, позволят дополнить систематизацию определений рассматриваемой категории. Для этого первоначально раскроем их содержательное значение [3].
Первая группа, обозначенная на рисунке 1.1.1, объединяет определения, увязывающие кредитоспособность предприятия с его финансовым положением, финансовыми результатами и другими экономическими характеристиками деятельности. Под кредитоспособностью (платежеспособностью) понимается имеющаяся у организации возможность погашать свои обязательства за счет активов. При этом отмечается, что кредитоспособность оценивается на основе показателей финансового состояния, а именно ликвидности и платежеспособности [13].
Кредитоспособность банковских клиентов трактуется как финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, а также способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями кредитного договора [28].

Весь текст будет доступен после покупки

1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993 с изменениями, одобренными в ходе общероссийского голосования 01.07.2020) [Электрон. ресурс] // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс». Режим доступа: http://www.consultant.ru/
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ) [Электрон. ресурс] // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс». Режим доступа: http://www.consultant.ru/
3. Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ) [Электрон. ресурс] // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс». Режим доступа: http://www.consultant.ru/
4. Федеральный закон "О защите конкуренции" от 26.07.2006 N 135-ФЗ (последняя редакция) [Электрон. ресурс] // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс». Режим доступа: http://www.consultant.ru/
5. Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)" от 26.10.2002 N 127-ФЗ (последняя редакция) [Электрон. ресурс] // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс». Режим доступа: http://www.consultant.ru/
6. Федеральный закон "О кредитных историях" от 30.12.2004 N 218-ФЗ (последняя редакция) [Электрон. ресурс] // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс». Режим доступа: http://www.consultant.ru/
7. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 N 395-1 (последняя редакция) [Электрон. ресурс] // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс». Режим доступа: http://www.consultant.ru/
8. Александров, И. Н. Стратегия управления персоналом в контексте смены управленческой парадигмы: от управления человеческими ресурсами к управлению человеческим капиталом / И. Н. Александров, М. А. Петров, К. А. Прозоровская [и др.] // Экономические науки. – 2022. – № 209. – С. 25-31.
9. Алексеева, И. А. Управление талантами как форма инновационного управления человеческим капиталом системы высшего образования / И. А. Алексеева // Актуальные проблемы современного образования: опыт и инновации : материалы всероссийской научно-практической конференции с дистанционным и международным участием, Ульяновск, 21–22 декабря 2022 года. Том Часть 2. – Ульяновск: ИП Кеньшенская Виктория Валерьевна (издательство "Зебра"), 2022. – С. 100-103.
10. Афанасьева, О. П. Методы оценки кредитоспособности организации / О. П. Афанасьева // Научные труды студентов Ижевской ГСХА : [Электронное издание] / отв. за выпуск Н. М. Итешина.. Том 1 (10). – Ижевск : Ижевская государственная сельскохозяйственная академия, 2020. – С. 975-979.
11. Ахметзянова, М. И. Подход к управлению человеческим капиталом при управлении рисками предприятия на основе онтологического инжиниринга / М. И. Ахметзянова // Научная молодежь – экономике региона : Сборник конкурсных работ молодых ученых / Рекомендовано к печати Ученым советом Института социально-экономических исследований – обособленного структурного подразделения Федерального государственного бюджетного научного учреждения Уфимского федерального исследовательского центра Российской академии наук. – Уфа : Уфимский федеральный исследовательский центр РАН, 2020. – С. 72-89.
12. Барагунова, Э. И. Факторы, влияющие на кредитоспособность организации в контексте ее экономической безопасности / Э. И. Барагунова // Безопасность в современном мире : материалы IV Всероссийской научно-практической конференции, Волгоград, 01 марта 2022 года. – Волгоград: Российская академия народного хозяйства и государственной службы при Президенте РФ, 2022. – С. 450-456.
13. Богдан, Я. А. Методика оценки эффективности управления инвестициями в человеческий капитал в условиях инновационной экономики на макроуровне / Я. А. Богдан // Креативний простір. – 2021. – № 2. – С. 139-141.

Весь текст будет доступен после покупки