Оценка кредитоспособности заемщика по данным финансовой отчетности

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА ПО ДАННЫМ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ. 6
1.1. Экономическая сущность кредитоспособности заемщика 6
1.2. Основные критерии кредитоспособности заемщика 8
1.3. Методика оценки кредитоспособности заемщика по данным финансовой отчетности 10
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА НА ПРИМЕРЕ ООО «САВУШКИН ПРОДУКТ». 21
2.1. Оценка кредитоспособности ООО «Савушкин Продукт» на основе данных финансовой отчетности 21
2.2. Пути повышения кредитоспособности заемщика - ООО «Савушкин Продукт» 33
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 36
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ 38
ПРИЛОЖЕНИЯ 41

Весь текст будет доступен после покупки

Тема курсовой работы «Оценка кредитоспособности заемщика по данным финансовой отчетности» является актуальной. Актуальность обусловлена тем, что процесс оценки кредитоспособности заемщика является достаточно трудоемким и сложным, требует привлечения квалифицированных специалистов. В российской экономике главными субъектами, одним из основных видов деятельности, которых является кредитование других организаций, выступают банки. Кредитоспособность заемщика – это комплексная характеристика, представленная совокупностью формальных и неформальных критериев, позволяющая оценить его возможность полностью ив оговоренный в кредитном договоре срок рассчитаться по своим долговым обязательствам перед кредитором, а также определяющая уровень кредитного риска банка. Эффективная организация процесса оценки кредитоспособности позволяет, во-первых, снизить уровень кредитных рисков банка, а во-вторых, создать необходимые условия для качественного обслуживания клиентов банка, предъявляющих спрос на кредитные продукты, поскольку в Российской Федерации является одной из основных деятельностей коммерческого банка. Вместе с тем кредитование – достаточно рискованная операция, и увеличение доли таких кредитов в портфеле увеличивает кредитный риск банка. Одна из основных мер по предотвращению возможных потерь – правильная оценка менеджерами банка способности заемщика выполнять свои обязательства. Выбор критериев для нее был актуален во все периоды развития банковского дела и уже вошел в экономическую литературу в качестве одной из основных задач при определении кредитоспособности заемщика.

Весь текст будет доступен после покупки

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА ПО ДАННЫМ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ.
1.1. Экономическая сущность кредитоспособности заемщика
Банки Российской Федерации разрабатывают и утверждают собственную методику оценки кредитоспособности предприятия – заемщика. Необходимо исследовать понятие «кредитоспособность» и понять, что оно в себя включает перед составлением данной методики. Понятие «кредитоспособность» отличается своей сложностью в интерпретации. Существуют в экономической теории различные трактовки кредитоспособности. Рассмотрим более подробно данные определения. Так, Н.А. Агеева рассматривает кредитоспособность как способность заемщика в полном объеме и в срок покрыть основной долг и проценты – свои долговые обязательства. Того же мнения придерживается Н.А. Батуев. М.В. Вагнер полагает, что кредитоспособность – это способность хозяйствующего субъекта в срок совершать все необходимые платежи при условии поддержания естественного хода производства за счет достаточного объема собственных оборотных средств. С остальными определениями «кредитоспособность заемщика» можно ознакомиться в таблице 1.
Таблица 1 – Определение кредитоспособности различными авторами
Автор Определения
О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Н. Корниенко Способность к совершению сделки по предоставлению стоимости на условиях возвратности, срочности и платности, или, другими словами, способность к совершению кредитной сделки
Л.П. Кроливецкая, Е.П. Тихомирова Способность и готовность потенциального заемщика вернуть в установленный срок и в полном объеме кредитные долги, то есть основную сумму долга и проценты
Е.Ф. Жуков, Н.Д. Эриашвили Способность возвратить кредитору (банку) заемные денежные средства в полном объеме с процентами в установленный срок согласно условиям кредитного договора
А.В. Харчу Возможность заемщика оплачивать ссудную задолженность
М.О. Сахарова Финансовое действительное состояние организации, которое дает уверенность в эффективности использования заемных средств
М.Н. Крейнина Система условий, определяющих способность организации привлекать заемный капитал и возвращать его в полном объеме и в предусмотренные сроки
Л.Т. Гиляровская, А.В. Ендовицкая Возможность экономических субъектов своевременно и в полном объеме рассчитываться по своим обязательствам в связи с неизбежной необходимостью погашения кредита
Т.С. Несмеянова Комплексная правовая и финансовая характеристика, представленная финансовыми и нефинансовыми показателями, позволяющая оценить возможности заемщика в будущем полностью и в срок, предусмотренный в кредитном договоре, рассчитаться по своим долговым обязательствам перед кредитором, а также определяющая степень риска банка при кредитовании конкретного заемщика

Не все определения, которые приведены в таблице выше, являются корректными, в том числе по причине не разграничения некоторыми авторами понятий «кредитоспособность» и «кредитоспособность». Платежеспособность предполагает покрытие всех имеющихся обязательств, а не только кредитных, тогда как кредитоспособность означает возможность заемщика покрыть свои кредитные обязательства. Таким образом, кредитоспособность – прогноз возможности исполнить обязательства перед кредиторами в настоящее время, а платежеспособность, в свою очередь, это сама возможность исполнить обязательства в текущий момент.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Российская Федерация. Законы. О банках и банковской деятельности: федеральный закон [принят от 02 декабря 1990 года № 395-1: по состоянию 29 декабря 2022 года] – Официальный интернет-портал справочно-правовой системы «КонсультантПлюс». – Текст: электронный. – URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/ (дата обращения: 25.01.2023).
2. Российская Федерация. Законы. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): федеральный закон [принят Государственной Думой 10 июля 2022 года: по состоянию 29 мая 2022 года] – Официальный интернет-портал справочно-правовой системы «КонсультантПлюс. – Текст: электронный. – URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_37570/ (дата обращения: 25.01.2023).
3. Российская Федерация. Законы. О кредитных историях: федеральный закон [принят Государственной Думой 22 декабря 2024 года; одобрен Советом Федерации 24 декабря 2004 года] – Официальный интернет-портал справочно-правовой системы «КонсультантПлюс. – Текст: электронный. – URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_51043/ (дата обращения: 25.01.2023).
4. Абдулазизова, Э.А. Банковский сектор и его роль в развитии экономики России / Э.А. Абдулазизова, Д.Ш. Масостова // Конкурентоспособность в глобальном мире: экономика, наука, технология. – 2017. – № 12. – С. 1488-1490. – ISSN: 2412-883.
5. Абдуллазанова К.З. Анализ состояния ликвидности банковского сектора России / К.З. Абдуллазанова, Е.А. Калачева // Научные исследования XXI века. 2020. – № 1 (3). – С. 112-118. – ISSN: 2500-3798.

Весь текст будет доступен после покупки