Оценка кредитоспособности заемщика – юридического лица (на примере...)

-

Весь текст будет доступен после покупки

Кредитные операции банка на сегодняшний день являются ведущими среди прочих как по прибыльности, так и по масштабности размещения средств. Исходным моментом в оценке возможностей потенциального заёмщика, желающего получить кредит, является определение кредитной организацией его возможности своевременно и в полном объеме выполнить свои обязательства.
Кредитоспособность – это способность организации или гражданина (юридическое или физическое лицо) выплачивать займы соответственно графику и в полном объеме. Определяется на основании множества факторов, у физических лиц и организаций они разные.
Оценка кредитоспособности клиентов должна проводиться каждым коммерческим банком не только на момент рассмотрения кредитной заявки, но и после выдачи кредита заемщику. Степень кредитоспособности заемщика в значительной мере свидетельствует об уровне потенциального индивидуального банковского риска, возникновение которого непосредственно связано с выдачей займа или кредита конкретному клиенту.
Актуальность темы данного дипломного проекта обусловлена следующими факторами: отсутствие чётких критериев оценки качественных параметров отраслевой специфики не позволяет осуществлять контроль соответствующими органами над коммерческими банками относительно выполнения данных рекомендаций. В связи с этим отечественные кредитные организации либо не учитывают отраслевую специфику заёмщика, либо выделяют особенности результатов отдельных показателей лишь торговых предприятий.

Весь текст будет доступен после покупки

С точки зрения конкуренции, банку не всегда удается иметь дело лишь с надежными и материально состоятельными заемщиками. При этом большинство клиентов банка являются людьми, которые испытывают финансовые затруднения. Поэтому умение кредитных специалистов оценить сильные и слабые стороны заемщика в отношении принятых долговых обязательств - ключевая цель любого банка, т.к процесс кредитования неразрывно связан с действием различных факторов риска для того чтобы нанести банку экономические проблемы.
Основные методы определения кредитоспособности заемщиков:
1) Анализ финансовой отчетности: банк проводит анализ финансовой отчетности заемщика, включая баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств и т.д.;
2) Анализ кредитной истории: банк проверяет кредитную историю юридического лица, включая задержки по выплатам кредитов и другие финансовые проблемы;
3) Анализ рыночной позиции: банк может проводить анализ рыночной позиции заемщика, включая его конкурентоспособность, рыночную долю и т.д.
Критерии определения кредитоспособности юридических лиц:
1) Финансовое состояние: банк оценивает финансовое состояние юридического лица, включая его общий доход, расходы, активы и обязательства;
2) Кредитный рейтинг: это оценка кредитной надежности юридического лица на основе его платежеспособности и кредитной истории;
3) Способность выплачивать кредит: банк анализирует доходы юридического лица, его расходы и текущие обязательства, чтобы определить, насколько оно способно выплачивать кредит;
4) Обеспечение: банк может требовать от юридического лица обеспечение, например, недвижимость или оборудование, которые могут быть использованы в качестве залога на случай невыплаты кредита;
5) Источники дохода: банк может учитывать источники дохода юридического лица и его стабильность при определении кредитоспособности.
Oдним из главных аспектов метoдики анализа кредитоспособности заемщика является ее информационная база. Oсобенность фoрмирования и использования базы данных для анализа платежеспособности состоит в том, что без нее невозможно реально и качественно оценить степень риска будущих финансовых вложений.
Для осуществления оценки финансового состояния и кредитоспособности заемщика - юридического лица (кроме коммерческих банков) следует учитывать четко определенные объективные показатели его деятельности, такие как: охват реализации, прибыль и убытки; коэффициенты ликвидности; валютные потоки (поступление средств на счета заемщика) ради обеспечения возвращения кредита и уплаты процентов по нему; состав и динамику дебиторской задолженности и кредиторской задолженности другие параметры, характеризующие финансово-хозяйственную деятельность предприятия.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993 с изменениями, одобренными в ходе общероссийского голосования 01.07.2020) (с учетом поправок, внесенных законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ, от 05.02.2014 № 2-ФКЗ, от 21.07.2014 № 11-ФКЗ, от 14.03.2020 № 1-ФКЗ) // Собрание законодательства РФ. - 2014. - № 31. - Ст. 4398; [Электронный ресурс] (ред. от 14.03.2020). - Режим доступа: http://www.consultant.ru (дата обращения 20.03.2023).
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (части первая и вторая) от 31.07.1998 №146 – ФЗ (ред. от 01.05.2019) – [Электронный ресурс]. – Доступ из СПС Консультант плюс (дата обращения: 09.05.2023).
3. Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (ред. от 04.11.2014) – [Электронный ресурс]. – Доступ из СПС Консультант плюс (дата обращения: 09.05.2023).
4. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1. «О банках и банковской деятельности» (ред. от 27.12.2018) – Доступ из СПС Консультант плюс (дата обращения: 09.05.2023).
5. Федеральный закон от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» (ред. от 27.12.2018) – Доступ из СПС Консультант плюс (дата обращения: 09.05.2023).
6. Финансы, денежное обращение и кредит : учебник для академического бакалавриата / Л. А. Чалдаева [и др.] ; под редакцией Л. А. Чалдаевой. — 3-е изд., испр. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2019. — 381 с. — (Бакалавр. Академический курс). — ISBN 978-5-9916-9436-0. — Текст : электронный // ЭБС Юрайт [сайт]. — Режим доступа: https://urait.ru/bcode/431785 (дата обращения 25.04.2023).

Весь текст будет доступен после покупки