Организации работы банка с сомнительными и имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России и иностранных государств

ВВЕДЕНИЕ 4
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ПРОВЕДЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ С СОМНИТЕЛЬНЫМИ, ПОДДЕЛЬНЫМИ ДЕНЕЖНЫМИ ЗНАКАМИ БАНКА РОССИИ И ИНОСТРАННЫХ ГОСУДАРСТВ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ 8
1.1. Характеристика нормативно-правовой базы, регламентирующей порядок работы с сомнительными и имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России и иностранных государств 8
1.2. Признаки подлинности и платежеспособности банкнот и монет Банка России и денежных знаков иностранных государств: ЕВРО и доллар США 10
2. ПРОВЕДЕНИЕ ОПЕРАЦИЙ С СОМНИТЕЛЬНЫМИ, ИМЕЮЩИМИ ПРИЗНАКИ ПОДДЕЛКИ ДЕНЕЖНЫМИ ЗНАКАМИ БАНКА РОССИИ И ИНОСТРАННЫХ ГОСУДАРСТВ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ 16
2.1. Технология проведения операций в кредитной организации с сомнительными и имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России, отражение операций в бухгалтерском учете 16
2.2. Технология проведения операций в кредитной организации с сомнительными и имеющими признаки подделки денежными знаками иностранных государств, отражение операций в бухгалтерском учете 27
2.3. Анализ показателей, характеризующих динамику выявленных поддельных денежных знаков в Российской Федерации за период 2020-2022 гг 32
3. ПРОБЛЕМЫ И ПУТИ УЛУЧШЕНИЯ ОРГАНИЗАЦИИ РАБОТЫ БАНКОВ С СОМНИТЕЛЬНЫМИ И ИМЕЮЩИМИ ПРИЗНАКИ ПОДДЕЛКИ БАНКНОТАМИ БАНКА РОССИИ И ИНОСТРАННЫХ ГОСУДАРСТВ 38
3.1. Проблемы, возникающие в кредитных организациях при работе с сомнительными, поддельными денежными знаками Банка России и иностранных государств 38
3.2. Основные направления совершенствования работы банков с сомнительными и имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России и иностранных государств 39
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 43
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 46
ПРИЛОЖЕНИЕ А 48
Признаки подлинности купюры номиналом 1000 рублей 48
ПРИЛОЖЕНИЕ Б 49
Признаки подлинности купюры номиналом 2000 рублей 49
ПРИЛОЖЕНИЕ В 50
Признаки подлинности купюры номиналом 5000 рублей 50
ПРИЛОЖЕНИЕ Г 51
Ситуационное задание 51
ПРИЛОЖЕНИЕ Д 52
«Справка о приёме на экспертизу сомнительного денежного знака Банка России» 52
ПРИЛОЖЕНИЕ Е 53
«Опись сомнительного денежного знака Банка России» 53
ПРИЛОЖЕНИЕ Ж 54
«Заявление на экспертизу сомнительного денежного знака Банка России» 54
ПРИЛОЖЕНИЕ З 55
«Акт экспертизы денежного знака Банка России» 55
ПРИЛОЖЕНИЕ И 56
«Мемориальный ордер о принятии на экспертизу сомнительного 56
денежного знака Банка России» 56
ПРИЛОЖЕНИЕ К 57
«Мемориальные ордер о передачи на экспертизу в Банк России 57
сомнительного денежного знака Банка России» 57
ПРИЛОЖЕНИЕ Л 58
«Схема бухгалтерских проводок» 58
ПРИЛОЖЕНИЕ М 58
Динамика поддельных денежных знаков Банка России, выявленных в банковской системе России за последние 5 лет 59
ПРИЛОЖЕНИЕ Н 60
Динамика поддельных денежных знаков иностранных государств, выявленных в банковской системе России за последние 5 лет 60

Весь текст будет доступен после покупки

ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы исследования: Экономика любого государства не может существовать без устойчивого финансового рынка, а одной из частей финансового рынка является валютный рынок. В последнее время все чаще встречаются поддельные денежные знаки на территории Российской Федерации. Уровень защиты денежных знаков банка России и иностранных государств растет с каждым днем, но так же появляются новые способы, для изготовления поддельных купюр. Поэтому кредитные организации в защиту собственных интересов и интересов клиентов, усовершенствуют защиту от поддельных банкнот. При своевременном выявлении поддельных денежных знаков, увеличивается доверие клиентов, от которого зависит финансовый результат банка.
Проблематика исследования заключается в организации работы банка с сомнительными и имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России и иностранных государств. Определение эффективности работы банка для выявления основных проблем возникающих в кредитных организациях при осуществлении операций с наличной иностранной валютой и платежными документами.
Целью выпускной квалификационной работы является исследование теоретических аспектов и практического опыта осуществления операций с наличной иностранной валютой и направлений совершенствования контроля за их проведением в российских банках.
Для реализации поставленной цели, необходимо выполнить ряд задач:
- изучить нормативно - правовую базу, регламентирующую порядок работы с сомнительными и имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России и иностранных государств;
- рассмотреть признаки подлинности и платежеспособности банкнот и монет Банка России и денежных знаков иностранных государств: ЕВРО и доллар США;
- исследовать технологию проведения операций и кредитной организации с сомнительными и имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России, отражение операций в бухгалтерском учете;
- раскрыть технологию проведения операций в кредитной организации с сомнительными и имеющими признаки подделки денежными знаками иностранных государств, отражение операций в бухгалтерском учете;
- проанализировать анализ показателей, характеризующих динамику выявленных поддельных денежных знаков в Российской Федерации за период 2020-2022 гг.;

Весь текст будет доступен после покупки

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ПРОВЕДЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ С СОМНИТЕЛЬНЫМИ, ПОДДЕЛЬНЫМИ ДЕНЕЖНЫМИ ЗНАКАМИ БАНКА РОССИИ И ИНОСТРАННЫХ ГОСУДАРСТВ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ
1.1. Характеристика нормативно-правовой базы, регламентирующей порядок работы с сомнительными и имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России и иностранных государств
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая, вторая) описывает возможные виды правонарушений, в области сомнительных и имеющих признаки подделки денежных знаков Банка России и иностранных государств.
Положение Банка России от 24.11.2022 № 809-П «Положение о Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения " указаны счета, используемые для проведения операций в отделении банка с сомнительными и имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России и иностранных государств.
Федеральный закон от 10.07.2022 года №86-ФЗ «О центральном банке Российской Федерации». Банк России является органом регулирования и банковского надзора за соблюдением кредитными организациями законодательства и нормативно-правовых актов. По отношению к кредитным организациям Банк России имеет право устанавливать обязательные для выполнения кредитными организациями нормативы, а так же предъявлять требования по отношению к деятельности кредитной организации.
Осуществление банковских операций производится на основании лицензии выдаваемой Банком России, что регламентируется Федеральным законом от 02.12.1990 (ред. от 29.12.2022) №395-1-ФЗ «О банках и банковской деятельности», а также указывает основные понятия банковской системы Российской Федерации и порядок регистрации кредитных организаций и лицензирования банковских операций. В данном законе представлены общие положения банковской деятельности и подробное описание ее структуры. Прописаны базовые понятия, которые необходимы для создания банков: учредительные документы, минимальный уставный капитал, органы управления и т.д. Перечислены операции, которыми могут заниматься только кредитные организации

Весь текст будет доступен после покупки

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
1. Гражданский кодекс Российской Федерации от 30.11.1994 N 51-ФЗ / [Электронные ресурс] – Режим доступа: http://base.consultant.ru
2. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1-ФЗ "О банках и банковской деятельности" / [Электронные ресурс] – Режим доступа: http://base.consultant.ru
3. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" / [Электронные ресурс] – Режим доступа: http://base.consultant.ru
4. Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" / [Электронные ресурс] – Режим доступа: http://base.consultant.ru
5. Положение Банка России от 29.01.2018 N 630-П "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации" / [Электронные ресурс] – Режим доступа: http://base.consultant.ru
6. Инструкция Банка России от 16.09.2010 N 136-И "О порядке осуществления уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц" / [Электронные ресурс] – Режим доступа: http://base.consultant.ru
7. Инструкция Банка России от 10.06.2013 N 143-И "О порядке работы с банкнотами иностранных государств (группы иностранных государств), сданными уполномоченными банками для проведения проверки подлинности в учреждения Банка России" / [Электронные ресурс] – Режим доступа: http://base.consultant.ru
8. Положение Банка России от 24.11.2022 N 809-П "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения" / [Электронные ресурс] – Режим доступа: http://base.consultant.ru
9. Указание Банка России Указание Банка России от 30.01.2020 N 5396-У "О порядке ведения кассовых операций с наличной иностранной валютой в уполномоченных банках на территории Российской Федерации" / [Электронные ресурс] – Режим доступа: http://base.consultant.ru
10. Указание Банка России от 26.12.2006 N 1778-У "О признаках платежеспособности и правилах обмена банкнот и монеты Банка России" / [Электронные ресурс] – Режим доступа: http://base.consultant.ru

Весь текст будет доступен после покупки