Организация безналичных расчетов в банках, практический аспект

ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ 5
1.1 Понятие безналичных расчетов 5
1.2 Принципы и механизм безналичных расчетов 8
1.3 Нормативно-правовые основы безналичных расчетов 11
2. ПРАКТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ 14
2.1 Организационно-экономическая характеристика банка 14
2.2 Формы безналичных расчетов применяемые банком 17
2.3 Анализ использования форм безналичных расчетов 26
3. АНАЛИЗ СОВРЕМЕННОГО СОСТОЯНИЯ ФОРМ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ 29
3.1 Анализ применяемых форм безналичных расчетов 29
3.2 Проблемы и перспективы развития безналичных расчетов 33
3.3 Меры по совершенствованию безналичных платежей 37
Заключение 39
Библиографический список 40

Весь текст будет доступен после покупки

В современных условиях безналичные расчеты являются неотъемлемой частью финансовой системы и значительно упрощают процесс осуществления платежей для клиентов и компаний. Они позволяют снизить риски несения наличных денег, облегчить введение учета и повысить эффективность экономической деятельности. Одним из ключевых участников этого процесса являются коммерческие банки, которые предоставляют свою инфраструктуру и техническую поддержку для организации безналичных расчетов.
Безналичные расчеты – это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя.
Объектом исследования является порядок и проведение безналичных расчетов на примере коммерческого банка ПАО Банк Синара.
Предметом исследования является понятие, система, а также особенности безналичных расчетов и направления совершенствования системы расчетов в банках.
Целью данной работы является изучение безналичных расчетов, выявление наиболее значительных проблем в функционировании безналичных расчетов в банках.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
• Изучение теоретических основ организации безналичных расчетов;
• Охарактеризовать экономическое значение безналичных расчетов;
• Провести анализ современного состояния форм безналичных расчетов;
• Выявить проблемы безналичных расчетов и перспективы его дальнейшего развития.

Весь текст будет доступен после покупки

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ
1.1 Понятие безналичных расчетов

Безналичные расчеты представляют собой денежные расчеты, при которых не используются наличные денежные средства. Запись по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя.
Безналичные расчеты также могут осуществляться в различных формах, представлены на (рис.1) каждая из которых имеет особенность в движении расчетных документов.










Рис.1 Безналичные расчеты
Расчетный документ представляет собой документ на бумажном носителе или в установленных случаях электронного платежного документа:
- Распоряжение плательщика о списании денежных средств со счета и их перечисления на счет получателя средств;
- Распоряжение получателя средств на списание денежных средств со счета плательщика и перечисления на счет, указанный получателем средств.
При этом могут быть использованы:
- Платежное поручение – распоряжение владельца счета банку о перечислении денежных средств со своего света на другой счет;
- Аккредитив – условное денежное обязательство банка, выданное по поручению плательщика в пользу получателя средств;
- Чек – ценная бумага, содержащая письменное распоряжение чекодателя банку о выплате определенно суммы денег с его счета;
- Платежное требование и инкассовое поручение – банковская операция, при которой банк, по поручению клиента на основании документов, может осуществить действия, по получению от плательщика платежа).
Безналичные формы платежей широко используются как физическими, так и юридическими лицами для расчетов между собой, уплаты налогов, осуществления переводов.
Организации, как участники расчетов самостоятельно определяют формы указанных документов. Банки не вправе вмешиваться в договорные отношения своих клиентов при выборе форм расчетов.
Бухгалтерский учет безналичных расчетов играет важную роль для правильной организации денежного оборота, организации расчетов. Учет безналичных расчетов также играет важную роль в укреплении платёжной дисциплины и в эффективности использования финансовых ресурсов предприятия. Исходя из совокупности этих факторов и учитывая условия, важен контроль за правильностью безналичных расчетов и эффективностью использования денежных средств.
Большая часть денежного оборота составляет около 80%, который осуществляются в безналичной форме. Это говорит о том, что безналичная форма имеет большие преимущества перед наличной формой. Исходя из этого можно сказать, что безналичная форма более эффективна для общества, так и для каждого экономического субъекта.
1. Значительно уменьшаются общественные издержки обращения;
2. Создаются необходимые условия для государственного регулирования денежного обращения;
3. Улучшается экономическое состояние субъектов денежного обращения, т.к. ускоряется обращение их денежных средств, обеспечивается связь с банками и денежным рынком в целом.
Поэтому всем участникам сферы обращения должно быть экономически выгодно рассчитываться по своим обязательствам в безналичной форме через банки.
Безналичный платежный оборот опосредует такие сферы экономических отношений, как продажа товаров, услуг, работ; распределение и перераспределение национального дохода; получение и погашение банковских кредитов; выплата и использование денежных доходов населения. Участниками этих отношений являются предприятия, организации, банковские и финансовые органы, а также общественность.
Таким образом, банковская система является отправной точкой оборота наличных и безналичных расчетов, а важнейшей ее функцией является формирование средств платежа.
В соответствии с заключаемым договором с кредитной организацией могут быть открыты следующие счета, представлены на (рис.2):

Рис. 2 Счета, которые открываются в соответствии с заключаемым договором с кредитной организацией
- Текущие счета – открываются физ. лицами для осуществления операций, которые не связаны с предпринимательской деятельностью или частной практикой;
- Расчетные счета – открываются юр. лицами, которые не являются кредитной организацией, а также индивидуальным предпринимателем или физ. лицом, занимающиеся в установленном законодательном РФ порядке частной практикой.
- Бюджетные счета – открываются в тех случаях, которые устанавливает законодательство РФ, юр. лицам, осуществляющие операции со средствами бюджетов бюджетной системы РФ.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 10.07.2002 N 86-ФЗ - Режим доступа: Информационно-правовая система «Консультант Плюс»
2. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 N 395-1 - Режим доступа: Информационно-правовая система «Консультант Плюс»
3. Федеральный закон "О национальной платежной системе" от 27.06.2011 N 161-ФЗ - Режим доступа: Информационно-правовая система «Консультант Плюс»
4. Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" от 10.12.2003 N 173-ФЗ - Режим доступа: Информационно-правовая система «Консультант Плюс»
5. Федеральный закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" от 07.08.2001 N 115-ФЗ - Режим доступа: Информационно-правовая система «Консультант Плюс»
6. Федеральный закон от 08.02.1998 N 14-ФЗ (ред. от 13.06.2023) "Об обществах с ограниченной ответственностью" - Режим доступа: Информационно-правовая система «Консультант Плюс»
7. Положение Банка России от 29.06.2021 N 762-П (ред. от 03.08.2023) "О правилах осуществления перевода денежных средств" (Зарегистрировано в Минюсте России 25.08.2021 N 64765) - Режим доступа: Информационно-правовая система «Консультант Плюс»
8. Положение Банка России от 24.11.2022 N 809-П (ред. от 10.01.2024) "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения" (Зарегистрировано в Минюсте России 29.12.2022 N 71867) - Режим доступа: Информационно-правовая система «Консультант Плюс»
9. Гражданский кодекс РФ (Часть вторая, Раздел III "Общая часть обязательственного права", Глава 46 "Расчеты"). - Режим доступа: Информационно-правовая система «Консультант Плюс»

Весь текст будет доступен после покупки