Организация и методика судебно-экономической экспертизы по делам о легализации преступных доходов и финансировании терроризма

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы судебно-экономической экспертизы по делам о легализации преступных доходов и финансировании терроризма 7
1.1. Нормативно-правовое регулирование противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма…………....…………… 7
1.2. Типовые модели легализации преступных доходов и финансирования терроризма. Их особенности в условиях цифровой экономики ………………16
1.3. Теоретические основы судебно-экономической экспертизы по делам о легализации преступных доходов и финансировании терроризма: понятие, предмет, объект, цель, задачи и методы ………………………………………..24
Глава 2. Организация и методика судебно-экономической экспертизы по делам о легализации преступных доходов и финансировании терроризма 33
2.1. Методические основы проведения судебно-экономической экспертизы по делам о легализации преступных доходов и финансировании терроризма в условиях цифровизации ………………………………………………………….33
2.2. Особенности организации судебно-экономической экспертизы по делам о легализации преступных доходов и финансировании терроризма в условиях цифровизации объектов исследования ………………………………………….45
2.3. Оценка заключения. Экспертные ошибки ………………………………....55
Заключение …………………………………………………………………….……65
Библиографический список 69
Приложение 78

Весь текст будет доступен после покупки

Глава 1. Теоретические основы судебно-экономической экспертизы по делам о легализации преступных доходов и финансировании терроризма
1.1. Нормативно-правовое регулирование противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма

Все больше стран мира прилагают усилия для противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма, понимая, что это необходимо для борьбы с ростом экономической преступности. Процессы легализации преступных доходов и финансирования терроризма вызывают деформацию экономической системы государства и понижают способность правительственных органов управлять финансовой системой страны. Это также способствует установлению контроля преступных сообществ над отдельными секторами экономики, финансированию терроризма, распространению коррупции, а также применению недобросовестных методов конкуренции.
С учетом судебной практики можно отметить, что наиболее часто встречающимися экспертизами в делах о легализации преступных доходов и финансировании терроризма являются судебно-экономические экспертизы, проводимые в 98% уголовных дел. Заключение эксперта с изложением судебно-экономического исследования и выводами является важным доказательством при расследовании подобных дел. Изучение теоретических и практических основ судебно-экономической экспертизы в контексте цифровизации поможет выявить проблемы и разработать пути их решения на будущее.

Весь текст будет доступен после покупки

Глава 1. Теоретические основы судебно-экономической экспертизы по делам о легализации преступных доходов и финансировании терроризма
1.1. Нормативно-правовое регулирование противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма
В наше время борьба с легализацией преступных доходов и финансированием терроризма стала актуальной проблемой, требующей внимания многих стран мира. Это явление представляет угрозу обществу, так как способствует укреплению организованных преступных структур и их влиянию на экономику и политику. Необходимо не только распознавать само преступление, но и разрабатывать методы его противодействия.

Международное право включает систему законодательства, регулирующую борьбу с легализацией преступных доходов и финансированием терроризма. Основные акты были изучены и проанализированы.

Понятие "легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем" впервые было определено Конвенцией ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ, принятой в 1988 году. Этот нормативно-правовой акт стал основополагающим в регулировании ПОД/ФТ. Также были установлены обязанности государств разрабатывать меры по противодействию.

В 1989 году в Париже на встрече государств "большой семерки" была создана Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ). Ее формирование обусловлено ростом легализуемых преступных доходов по всему миру. Проблема финансовых преступлений требовала коллективных мер, так как процесс выявления отмываемых доходов был сложным. В 2003 году Российская Федерация стала членом ФАТФ.

Для установления правового регулирования в этой области, ФАТФ принял 40 рекомендаций и 9 специальных рекомендаций, направленных на противодействие ПОД/ФТ.

Весь текст будет доступен после покупки

Нормативно-правовые акты:
1. Конституция Российской Федерации 12 дек. 1993 г. [Электронный ресурс]: (принята всенародным голосованием 12 дек. 1993 г., с изм., одобренными в ходе общероссийского голосования 01.07.2020 г.). – Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».
2.Конвенция ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ (заключена в г. Вене 20.12.1988 г.) [Электронный ресурс]: – Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».
3. Конвенция об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности от 8 ноября 1990 г. (заключена в г. Страсбург) // Собрание законодательства Российской Федерации. — 2003. — № 3. — С. 203.
4. Конвенция против транснациональной организованной преступности от 15 ноября 2000 г. (принята в г. Нью-Йорке) // Собрание законодательства Российской Федерации. — 2004. — № 40. — Ст. 3882.
5.Конвенция Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности и о финансировании терроризма" (Заключена в г. Варшаве 16.05.2005) [Электронный ресурс]: – Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».
6. Уголовный кодекс Российской Федерации [Электронный ресурс]: от 13 июня 1996 г. № 63-ФЗ (ред. от 25.03.2022 г.). – Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».
7.Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации [Электронный ресурс]: от 18.12.2001 г. № 174-ФЗ (ред. от 25.03.2022 г.). – Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».
8. Об информации, информационных технологиях и о защите информации [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 27.07.2006 N 149-ФЗ. – Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».
9. О бухгалтерском учете [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 06.12.2011 №402-ФЗ. – Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».
10. О государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 31 мая 2001 г. № 73-ФЗ (ред. от 26.07.2019 г.). – Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».
11. О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ. – Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».
12. О судебной практике по делам о легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, и о приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем»: [Электронный ресурс]: Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 07.07.2015 N 32 (ред. от 26.02.2019). – Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».

Весь текст будет доступен после покупки