Организация и методика внутреннего контроля в коммерческом банке

ВВЕДЕНИЕ 3
Глава 1. Теоретические основы системы внутреннего контроля в коммерческом банке 6
1.1 Нормативное регулирование внутрибанковского контроля 6
1.2 Управление системой внутреннего контроля 14
1.3 Оценка эффективности системы внутреннего контроля 22
Глава 2. Оценка действующей практики организации банковского контроля ПАО КБ «Центр-инвест» 29
2.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО КБ «Центр-инвест» 29
2.2 Анализ организации внутреннего контроля ПАО КБ «Центр-инвест» 53
2.3 Пути совершенствования внутрибанковского контроля ПАО КБ «Центр-инвест» 64
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 71
Список использованных источников…………………………………………...74
ПРИЛОЖЕНИЯ………………………………………………………………….80

Весь текст будет доступен после покупки

Актуальность темы исследования. Современные мировые тенденции надзора со стороны регуляторов за банковскими рисками, выражающиеся в смещении акцента с дистанционного внешнего надзора за отчетностью банков на риск-ориентированный надзор за системой внутреннего контроля, требуют развития внутренних банковских методов оценки величины возникающих рисков и систем управления риском в целях выявления того или иного вида риска, локализации, контроля и минимизации его влияние на текущую политику банка. Это в свою очередь определяет необходимость повышенного внимания к организации системы внутрибанковского контроля как компонента управления банком, и особенно, если банк в условиях конкуренции развивает свою деятельность в сферах, подверженных повышенному риску.
В условиях стремительного развития и смены технологий, растущей диверсификации бизнеса и усложнения бизнес-проектов управление существенно усложняется, что обуславливает усложнение контрольных систем, в силу чего внутренний контроль приобретает характер основы, присутствующей на всех уровнях управления банковской деятельностью. Этим и обусловлена актуальность выбора темы данной выпускной квалификационной работы.

Весь текст будет доступен после покупки

Глава 1. Теоретические основы системы внутреннего контроля в коммерческом банке

1.1 Нормативное регулирование внутрибанковского контроля

В условиях рыночной системы хозяйствования любая кредитная организация осуществляет свою деятельность в жестких условиях конкурентной среды и имеет полную хозяйственную самостоятельность. Все ее бизнес-процессы ориентированы на завоевание и удержание предпочтительной доли рынка, на достижение превосходства над конкурирующими с ней кредитными учреждениями. В соответствии с этим и система внутреннего контроля кредитной организации должна быть ориентирована на обеспечение основных показателей эффективности функционирования в условиях высоко неопределенной и нестабильной внешней среды. Понятие внутреннего контроля на первых этапах развития банковского бизнеса практически отсутствовало, однако уже в Древней Греции по всем сделкам велись торговые книги, которые явились прообразом современной банковских бухгалтерии и контрольной документации.
Усложнение банковских технологий в конце XIX - начале XX века стало импульсом к развитию теории и практики внутреннего контроля в банковской сфере. В современной экономической литературе существует множество определений внутреннего контроля, что обусловлено неоднозначностью подходов к рассмотрению внутреннего контроля и разными позициями ученых-экономистов.
Основными являются подходы с позиций:
- функции управления и видов управленческой деятельности;
- принятия форм, методов и процессов принятия управленческих решений, технологий процесса управления;
- общей теории управления;
- теорий управления государственными и другими структурами.
Вместе с тем при всей их неоднозначности и в отечественной, и в международной практике внутренний контроль направлен на достижение текущих и стратегических целей организации и предполагает его осуществление всеми ее сотрудниками и на непрерывной основе в соответствии с полномочиями, определенными им учредительными и внутренними документами кредитной организации [30, стр. 60].
Наиболее распространенным является подход, при котором понятие внутреннего контроля рассматривается с позиций реализации целей и методов управления, как способ реализации функции управления, направленной на совершенствование бизнес-процессов в банке посредством проведения оценки эффективности выполнения стратегических и оперативных планов, а также мер их корректировки с учетом полученных результатов.
Современное управление банком предусматривает выполнение целого комплекса взаимосвязанных функций – основных (прогнозирование, организацию, планирование, мотивацию, контроль, учет, анализ, подготовку и принятие управленческих решений) и конкретных, рассматриваемых в контексте управления конкретным хозяйствующим субъектом [15, 58].
Банковский контроль - один из главных элементов в системе управления, и необходимость его обусловлена, прежде всего, неопределенностью деятельности банка.
От организации контроля во многом зависит адекватность оценки финансового положения кредитной организации, принятие грамотных решений, реальные возможности в выполнении поставленных задач.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 N 115-ФЗ.
2. Федеральный закон «О национальной платежной системе» от 27.06.2011 N 161-ФЗ.
3. Положение Банка России от 16.12.2003 N 242-П (ред.от 04.10.2017) «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах».
4. Положение Банка России от 19.08.2004 N 262-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
5. Положение Банка России от 29.08.2008 N 321-П «О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
6. Положение Банка России от 02.03.2012 N 375-П (ред.от 20.10.2020) «О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
7. Указание ЦБР от 09.08.2004 N 1485-У «О требованиях к подготовке и обучению кадров в кредитной организации».
8. Указание ЦБР от 09.08.2004 N 1486-У «О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и программ его осуществления в кредитных организациях».

Весь текст будет доступен после покупки