Организация и проблемы кредитования субъектов малого и среднего бизнеса в российских коммерческих банках

ВВЕДЕНИЕ 3
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ 5
1.1 Экономическая сущность субъектов малого и среднего бизнеса в России 5
1.2 Порядок и проблемы кредитования субъектов малого и среднего бизнеса 10
1.3 Методы кредитования субъектов малого и среднего бизнеса коммерческого банка 18
2 АНАЛИЗ КРЕДИТОВАНИЯ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА (НА ПРИМЕРЕ АО «ПОЧТА БАНК») 25
2.1 Организационно-экономическая характеристика коммерческого банка 25
2.2 Анализ финансового состояния кредитной организации 30
2.3 Анализ кредитной политики банка в сфере кредитования субъектов малого и среднего бизнеса 40
3 РАЗРАБОТКА РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО УЛУЧШЕНИЮ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА 50
3.1 Направления по улучшению кредитования субъектов малого и среднего бизнеса 50
3.2 Экономическая эффективность предложенных мероприятий 54
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 62
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 66
ПРИЛОЖЕНИЕ 73

Весь текст будет доступен после покупки

Кредитные ресурсы являются необходимым условием развития современного малого и среднего бизнеса. В условиях замедления темпов экономического роста мировой и российской экономики поиски новых катализаторов роста приобретают особую актуальность. Ситуация в российской экономике усугубляется двумя обстоятельствами. Во-первых, санкциями, введенными западными странами против нашей страны, которые отрезали российские организации от дешевых источников внешнего финансирования. Во-вторых, повышением ключевой ставки Банком России, которая фактически остановила процесс реального кредитования в экономике. Указанные обстоятельства заставляют искать альтернативные банковскому источники кредитования.
Актуальность темы выпускной квалификационной работы обусловлена тем, что кредитование является одним из важнейших инструментов развития малого и среднего бизнеса в современной экономике России. Современная практика характеризуется выдачей кредитов только под залог или поручительство, но в современных условиях это далеко не всегда возможно. Союзы предпринимателей малого бизнеса и специальные фонды крайне редко становятся поручителями по кредитам малому бизнесу. Таким образом, сложившиеся трудности кредитного процесса, обусловленные сегодня внутренними и внешними причинами, для малого бизнеса становятся фатальными. Даже в благоприятных условиях доступ к кредитным ресурсам был для них затруднен.

Весь текст будет доступен после покупки

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ

1.1 Экономическая сущность субъектов малого и среднего бизнеса в России

Субъект малого предпринимательства – это российская организация или индивидуальный предприниматель, чья деятельность имеет коммерческий характер.
Субъекты малого и среднего предпринимательства (МСП) – это компании и ИП, которые входят в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства (п. 1 ст. 3 Федерального закона от 24.07.2007 № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации»). В реестр могут попасть хозяйственные общества (ООО и АО), товарищества, партнерства, производственные и потребительские кооперативы, крестьянские (фермерские) хозяйства. Субъекты МСП делятся на микропредприятия, малые предприятия и средние [3].
Классификация бизнеса основана на установленных законодательством критериях:
? микробизнес – компании с оборотом до 120 млн. рублей в год и/или количеством штатных сотрудников до 15 человек;
? малый бизнес – компании с оборотом от 120 до 800 млн. рублей в год и/или количеством штатных сотрудников от 16 до 100 человек;
? средний бизнес – компании с оборотом от 800 млн. до 2 млрд. рублей в год и/или количеством штатных сотрудников от 101 до 250 человек.
Малый бизнес – это базовая составляющая рыночного хозяйства, которая является наиболее совершенной формой производственно-экономических отношений, при которых предприниматель, работая в условиях полной хозяйственной самостоятельности и имущественной ответственности, становится подлинным хозяином.
С 2019 года в связи с введением в действие специальный налоговый режим для самозанятых граждан. Самозанятыми называют плательщиков налога на профессиональный доход (НПД). Они работают на себя, платят НПД 4–6%, не нанимают работников, не сдают отчёты и могут не платить страховые взносы. Для самозанятых есть ограничения по доходу и масштабу дела
При первой регистрации в качестве самозанятого предоставляется налоговый бонус в размере 10 000 руб. Если сумма ещё не израсходована, налог составит:
? 3% при работе с гражданами;
? 4% при работе с ИП или организациями.
Сэкономленная сумма будет вычтена из налогового бонуса
Стать самозанятыми могут жители всех регионов России, а также некоторые иностранцы – граждане Беларуси, Казахстана, Армении, Киргизии и Украины.
Чтобы оценить роль малого и среднего бизнеса в Росси рассмотрим структуру выручки российского бизнеса в 2023 года по данным таблицы 1.
Таблица 1- Выручка российского бизнеса в 2023 году,
%
Категория малого и среднего бизнеса Выручка, трлн. руб. Доля, %
Крупный 268,6 71,6
Средний 10,9 2,9
Малый 33,8 9,0
Микро 33,4 8,9
ИП 27,4 7,3
Самозанятые 1,1 0,3
Всего 375,2 100
Источник: Росстат, ФНС, Единый реестр субъектов малого и среднего бизнеса
По данным таблицы видно, что значительную долю в бизнесе занимает крупный бизнес. Среди представителей МСП наблюдается значительная доля малого бизнеса 9%, микро – 8,96% и ИП – 7,3%. Наглядно структуру бизнеса в России в 2023 г представлена на рис. 1.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ) от 30 ноября 1994 года N 51-ФЗ (ред. 14.02.2024) // [Электронный ресурс]. –СПС «Консультант Плюс» http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5142/
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ) от 31 июля 1998 года N 146-ФЗ (ред. 26.02.2024) // [Электронный ресурс]. –СПС «Консультант Плюс» http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19671/
3. Федеральный закон «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» от 24.07.2007 N 209-ФЗ (ред от 12.12.2023) // [Электронный ресурс]. –СПС «Консультант Плюс» http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_52144/
4. Федеральный закон «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» от 27.11.2018 N 422-ФЗ (ред. 28.12.2022) // [Электронный ресурс]. –СПС «Консультант Плюс» http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_311977/
5. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 N 395-1 (12.12.2023) // [Электронный ресурс]. –СПС «Консультант Плюс» http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/
6. Постановление Правительства РФ от 04.04.2016 N 265 «О предельных значениях дохода, полученного от осуществления предпринимательской деятельности, для каждой категории субъектов малого и среднего предпринимательства» // [Электронный ресурс]. –СПС «Консультант Плюс» http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_196415/
7. Указание Банка России от 12.07.2017 N 4464-У "О порядке и методике проведения анализа финансового положения банка для решения вопроса об участии Банка России в осуществлении мер по предупреждению банкротства или урегулировании обязательств банка" (Зарегистрировано в Минюсте России 03.08.2017 N 47654) // [Электронный ресурс]. –СПС «Консультант Плюс»https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_221972/
8. Указание Банка России от 07.07.2020 N 5500-У "О порядке и методике проведения анализа финансового положения банка для решения вопроса о целесообразности направления в государственную корпорацию "Агентство по страхованию вкладов" предложения об участии государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" в осуществлении мер по предупреждению банкротства или предложения об участии в урегулировании обязательств банка" (Зарегистрировано в Минюсте России 07.10.2020 N 60294) // [Электронный ресурс]. –СПС «Консультант Плюс»https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_364983/

Весь текст будет доступен после покупки