Организация и управление денежными потоками организации (на примере ООО «Малиновский ДСЗ»)

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………..3
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ НА ПРЕДПРИЯТИИ………………………………………………7
1.1 Сущность денежных потоков организации и их классификация…………...7
1.2 Методики анализа денежных потоков организации……………………….18
1.3 Подходы к управлению денежными потоками предприятия……………25
2 АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ООО «МАЛИНОВСКИЙ ДСЗ»……………………………………………………….32
2.1 Организационно-экономическая характеристика деятельности ООО «Малиновский ДСЗ»…………………………………………………………….32
2.2 Анализ динамики, состава и структуры денежных потоков предприятия..40
2.3 Оценка эффективности управления денежными потоками в ООО «Малиновский ДСЗ»…………………………………………………………….45
3 ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ООО «МАЛИНОВСКИЙ ДСЗ»………………51
3.1 Рекомендации по оптимизации объемов денежных потоков организации………………………………………………………………………51
3.2 Мероприятия по внедрению оперативного планирования денежных потоков…………………………………………………………………………...57
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………….62
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ……………………………66
ПРИЛОЖЕНИЕ………………………………………………………………….72

Весь текст будет доступен после покупки

Актуальность исследования. В условиях современного развития рыночной экономики произошли существенные изменения в системе управления финансами на предприятиях, разработке финансовой политики, основой которой является управление денежными потоками. Денежные потоки предприятия служат показателем его финансового состояния, обеспечивают его устойчивый рост и достижение высоких конечных результатов финансово-хозяйственной деятельности.
Нестабильность циклов денежных потоков повышает требования к оперативному управлению ими, поскольку поддержание основных параметров циклов денежных потоков обеспечивает стабильность финансовой устойчивости организации. Синхронизация цикла денежного потока предприятия с кругооборотом его хозяйственных средств имеет существенное значение для разработки механизма эффективного управления денежными потоками в целях предупреждения негативных тенденций в движении денежных средств. Поэтому в системе управления денежными потоками в рамках реализации финансовой политики организации проводится постоянный мониторинг формирующихся денежных потоков, разрабатываются схемы их движения, анализируются составляющие денежных потоков, разрабатываются механизмы их оптимизации, проводится реструктуризация циклов денежных потоков.

Весь текст будет доступен после покупки

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ НА ПРЕДПРИЯТИИ
1.1 Сущность денежных потоков и их классификация

Достижение эффективной деятельности предприятия возможно благодаря взвешенной финансовой политике, направленной не только на использование финансовых ресурсов для удовлетворения текущих потребностей, но и на согласование во времени объема денежных потоков предприятий и их структуры, источников получения и направлений использования. Совершенствование методов, форм и организации контроллинга денежных потоков, создание надежной информационно-аналитической базы является актуальной задачей целостной системы управления бизнесом, успешное решение которой определяет его эффективность, как в рамках текущей деятельности компании, так и достижения стратегических целей.
Денежные средства являются важнейшим элементом оборотных активов организации, без которого невозможна финансово-хозяйственная деятельность. Образно представляя процесс движения денежных средств, можно отметить, что они формируют некую ось, вокруг которой вращается экономическая жизнь каждого хозяйствующего субъекта, совершаются практически все коммерческие операции.

Весь текст будет доступен после покупки

1 Приказ Минфина России от 2 февраля 2011 года N 11н «Об утверждении положения по бухгалтерскому учету «Отчет о движении денежных средств» (ПБУ 23/2011)»: [зарегистрировано в Минюсте РФ 29 марта 2011 года N 20336] [Электронный ресурс]: http://www.consultant.ru/document/ cons_doc_LAW_112417/ (дата обращения: 17.03.2023).
2 Международный стандарт финансовой отчетности (IAS) 7 «Отчет о движении денежных средств»: введен в действие на территории Российской Федерации Приказом Минфина России от 28.12.2015 N 217н [Электронный ресурс]: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_ LAW_193533/ (дата обращения: 17.03.2023).
3 Бобылев С.Н. Экономика устойчивого развития: учебник. М.: КноРус, 2023. 672 с.
4 Бычкова С. М. Методика анализа денежных средств и денежных потоков организации / С. М. Бычкова // Международный бухгалтерский учет. 2020. № 12. С. 23–30.
5 Дамодаран А. Инвестиционная оценка. Инструменты и методы оценки любых активов / А. Дамодаран. – 11-е изд., перераб. и доп. М.: Альпина Паблишер, 2020 г. 1316 с.
6 Екимова К.В. Управление финансами компании: учебное пособие. М.: КноРус, 2023. 135 с.
7 Когденко В. Г. Описательная, прогностическая и предписывающая аналитика: данные, методы и алгоритмы / В. Г. Когденко // Экономический анализ: теория и практика. 2019. Т. 18. № 3 (486). С. 447–461.
8 Котлер Ф., Армстронг Г., Вонг В., Сондерс Дж. Основы маркетинга: учебное пособие. М.: Вильямс, 2019. 752 с.
9 Крышкин О.В. Настольная книга по внутреннему аудиту. Риски и бизнес-процессы: учебное пособие. М.: Альпина Паблишер, 2021. 478 с.
10 Мохаммад Т. Ж. М. Повышение эффективности оперативного управления денежными средствами организации / Т. Ж. М. Мохаммад // Бухучет в строительных организациях. 2020. № 04 (193). С. 40–46.
11 Мохаммад Т. Ж. М. Факторный анализ как источник выявления резервов эффективности управления денежными потоками / Т. Ж. М. Мохаммад // Инновации и инвестиции. 2020. № 7. С. 103–107.
12 Мохаммад Т. Ж. М. Совершенствование терминологии и классификации денежных потоков для целей их эффективного учета и анализа на предприятии / Т. Ж. М. Мохаммад // Научно-практический, теоретический журнал “Экономика и управление: проблемы, решения”. 2021. № 4. – Т. 4 (112). С. 194–200.
13 Мохаммад, Т. Ж. М. Управление денежными потоками и их влияние на результативные показатели деятельности организации / Т. Ж. М. Мохаммад, Н. С. Пласкова // Аудит. 2021. № 4. С. 36–37.
14 Новашина Т.С., Карпунин В.И., Косорукова И.В. Экономика и финансы организации: учебник. М.: Синергия, 2020. 336 с.

Весь текст будет доступен после покупки