Организация и управление денежными потоками организации (на примере ООО «Яркий Дом Опт»)

ВВЕДЕНИЕ 3
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ И УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ОРГАНИЗАЦИИ 6
1.1 Понятие и сущность общества с ограниченной ответственностью 6
1.2 Понятие, отражение и классификация денежных потоков организации 8
1.3 Методы расчета, планирование и прогнозирование денежных потоков организации 17
2 АНАЛИЗ ОРГАНИЗАЦИИ И УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ НА ПРИМЕРЕ ООО ЯРКИЙ ДОМ ОПТ 26
2.1 Общая характеристика ООО «Яркий Дом Опт» 26
2.2 Анализ результатов финансовой деятельности ООО «Яркий Дом Опт» 29
2.3 Анализ и управление денежными потоками ООО «Яркий Дом Опт» 35
3 ПУТИ УЛУЧШЕНИЯ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ООО «ЯРКИЙ ДОМ ОПТ» 43
3.1 Оптимизация объемов денежных потоков ООО «Яркий Дом Опт» 43
3.2 Мероприятия по внедрению оперативного планирования денежных потоков ООО «Яркий Дом Опт» 51
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 56
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 59

Весь текст будет доступен после покупки

Актуальность темы выпускной квалификационной работы. В условиях рыночной экономики произошли значительные изменения, коснувшиеся управления финансами в организациях, развития финансовой политики, которая основана на управлении денежными потоками. Значение финансового обслуживания организации растет в условиях возникновения финансовых кризисов. Это означает, что нужно пересматривать подходы к управлению денежными потоками. В связи с тем, что многие организации отличались слабыми теоретическими исследованиями в области денежных потоков, испытывали нехватку квалифицированных специалистов, не имели практических навыков, их усилия самостоятельно разрабатывать новую эффективную систему управления финансами не всегда приводили к желаемому результату. Для создания эффективной системы управления можно использовать зарубежный опыт, адаптируя его к внутренним условиям. Для разработки системы управления денежными потоками в организации необходим методологически разработанный подход к финансовому управлению организации.
Данная система управления денежными потоками перенимает опыт, который был основан на технологиях и подходах, практикуемых в иностранных организациях. Также эта система решает задачи, которые стоят перед финансовыми услугами российских организаций. Реализация поставленных задач обеспечивается через использование финансовых методов и моделей управления, при этом учитывается специфика деятельности конкретной организации в современных условиях, которая характеризуется высокой инфляцией, нехваткой источников кредита, слабым развитием рынка финансовых инструментов и сложностью инвестиций. Исходя из обстоятельств, приведенных выше, становится понятна необходимость создания и осуществления новых технологий для планирования, анализа и контроля денежных потоков в организации.

Весь текст будет доступен после покупки

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ И УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ОРГАНИЗАЦИИ

1.1 Понятие и сущность общества с ограниченной ответственностью

ООО – это аббревиатура, которая расшифровывается как общество с ограниченной ответственностью.
Основная цель ООО – это извлечение прибыли. Участники, создавшие общество с ограниченной ответственностью, делят полученную прибыль между собой пропорционально своим долям в бизнесе. Устав ООО оказывает воздействие на распределение доходов.
Управлением организацией занимается исполнительный орган, сформированный учредителями общества с ограниченной ответственностью.
Учредитель, принявший решение о завершении работы в ООО, может продать свою долю. Остальные участники сохраняют за собой первоочередное право на выкуп доли покидающего организацию коллеги.
ООО может быть сформировано как одним, так и несколькими предпринимателями, которые сотрудничают в общем деле. Бывают случаи, когда в формировании ООО участвуют другие компании, имеющие такую же форму организации.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Конституция Российской Федерации [Электронный ресурс]. http://www.garant.ru. (дата обращения: 22.11.2022).
2. Гражданский кодекс Российской Федерации [Электронный ресурс]: федер. закон от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 25.02.2022). https://www.consultant.ru/. (дата обращения: 22.11.2022).
3. Бюджетный кодекс Российской Федерации. [Электронный ресурс]: федер. закон от 31.07.1998 N 145-ФЗ (ред. от 26.03.2022). https://www.garant.ru/. (дата обращения: 28.03.2022).
4. Налоговый кодекс Российской Федерации [Электронный ресурс]: федер. закон от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 21.11.2022). https://www.garant.ru/. (дата обращения: 30.11.2022).
5. Об обществах с ограниченной ответственностью [Электронный ресурс]: федер. закон от 08.02.1998 N 14-ФЗ (ред. от 02.07.2021). https://www.garant.ru/. (дата обращения: 20.11.2022).
6. О бухгалтерском учете [Электронный ресурс]: федер. закон от 06.12.2011 N 402-ФЗ (ред. от 30.12.2021). https://www.garant.ru/. (дата обращения: 23.11.2022).
7. Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Учет основных средств" ПБУ 6/01 [Электронный ресурс]: приказ Минфина России от 30.03.2001 N 26н (ред. от 16.05.2016). https://www.garant.ru/. (дата обращения: 23.11.2022).
8. Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Учет нематериальных активов" (ПБУ 14/2007) [Электронный ресурс]: приказ Минфина России от 27.12.2007 N 153н (ред. от 16.05.2016). https://www.garant.ru/. (дата обращения: 23.11.2022). О формах бухгалтерской отчетности организаций [Электронный ресурс]: приказ Минфина России от 02.07.2010 N 66н (ред. от 19.04.2019). https://www.garant.ru/. (дата обращения: 23.11.2022).
9. Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Отчет о движении денежных средств" (ПБУ 23/2011) [Электронный ресурс]: приказ Минфина РФ от 02.02.2011 N 11н (последняя редакция). https://www.consultant.ru/. (дата обращения: 23.11.2022).

Весь текст будет доступен после покупки