Организация противодействия легализации доходов и финансированию терроризма в страховых компаниях, страховых брокерах и обществах взаимного страхования.

Введение 3
Глава 1.Теоретические аспекты проблемы 5
1.1. Сущность и особенности системы финансового контроля в страховых организациях 5
1.2. Государственный финансовый контроль страховой деятельности 8
Глава 2. Примеры практической работы по противодействию легализации доходов и финансированию терроризма в страховых компаниях, страховых брокерах и обществах взаимного страхования 12
2.1 Система внутреннего финансового контроля в ОАО СК «Регионгарант» 12
2.2. Направления совершенствования внутрифирменного финансового контроля ОАО СК «Регионгарант» 15
Заключение 21
Список использованной литературы 22
Нормативные правовые акты 22

Весь текст будет доступен после покупки

Рост теневой экономики, легализация денежных средств, полученных преступным путем, а также финансирование терроризма являются одними из угроз и вызовов современного общества. На международном и государственном уровне активно принимаются регулятивные меры, способствующие предотвращению сомнительных операций физических и юридических лиц, а также ликвидации методов и средств финансирования терроризма.
Особую роль в системе противодействия отмыванию денежных средств и финансирования терроризма занимает страховая система. Так как страхование является залогом обеспечения непрерывности и стабильности экономических процессов и их финансовой устойчивости, страховые компании, страховые брокеры и общества взаимного страхования находятся под непосредственной угрозой вовлеченности в операции теневой экономики. Несмотря на значительный уровень цифровизации и автоматизации процессов выявления сомнительных операций физических и юридических лиц, актуальным вопросом на всех уровнях страховой системы является процесс совершенствование системы ПОД/ФТ.
Сегодня в мировой экономике страховые компании, страховые брокеры и общества взаимного страхования становятся все более популярными и важными инструментами для защиты от потенциальных угроз. Страховые организации являются важным элементом любого развитого государства. При совершении любых финансовых операций для возрастания доходности предприятия возрастают и риски. Для минимизации различных рисков экономические субъекты прибегают не только к страхованию своего имущества, но и различных денежных операций, сделок. Для этого и существуют страховые организации. Однако, такие компании, как и другие организации, могут быть использованы террористами и преступниками для легализации доходов и финансирования терроризма.
Противодействие легализации доходов и финансированию терроризма - одна из наиболее актуальных задач в современном мире. Борьба с этим явлением охватывает широкий круг секторов экономики, в том числе и страховую отрасль. Страховые компании, страховые брокеры и общества взаимного страхования в соответствии с российским законодательством должны принимать меры по противодействию легализации доходов и финансированию терроризма.

Весь текст будет доступен после покупки

Успешное функционирование страховой организации достигается за счет эффективного контроля, позволяющего менеджерам получить информацию, необходимую для принятия управленческих решений. Контроль обеспечивает оценку реальной ситуации и создает предпосылки для внесения изменений в запланированные показатели развития страхового предпринимательства. Он является одним из инструментов менеджмента по выработке управленческих решений, обеспечивающих бесперебойное функционирование страховщика. С помощью контроля достигаются цели и задачи как долгосрочной перспективы, так и оперативного менеджмента.
Целью предварительного контроля является определение условий, которые могут воспрепятствовать выполнению бизнес-процесса, предупреждение отклонений. Текущий контроль играет роль обратной связи и направлен на предупреждение отклонений при выполнении планового задания. Он может быть сплошным или выборочным.
Заключительный контроль проводится по окончании выполнения задания и направлен на определение степени соответствия между запланированными и реально достигнутыми показателями. Недостатком заключительного контроля является низкая оперативность.
Эффективное управление ресурсами в страховой организации невозможно без решения следующих задач, в основе которых используются результаты контроля и аудиторские заключения:
- стратегическое и оперативное планирование деятельности;
- оценка текущего финансового состояния страховой организации в целом и ее структурных подразделений (центров финансовой ответственности);
- корректировка планов при изменении условий страховой и инвестиционной деятельности;
- оптимальное распределение финансового потенциала при построении инвестиционного портфеля;
- анализ финансовых показателей страхового портфеля за истекший отчетный период, в текущий момент времени и прогноз;
- обоснование рациональной цены страховых продуктов через страховые тарифы.
Задача планирования. В условиях рыночных отношений необходима стратегия, которая охватывает все стороны деятельности, в том числе поступления и выплаты по страховой и перестраховочной деятельности, инвестиционную политику, развитие региональной сети продаж страховых продуктов, налоговую политику, распределение прибыли. Стратегия обеспечивает соответствие финансово-экономических возможностей страховой организации условиям страхового рынка. Для страхового менеджмента в основе задач планирования лежит разработка эффективной стратегии и бизнес-плана на прогнозный период.
Задача формирования сбалансированного страхового портфеля как динамически развивающейся совокупности страховых договоров заключается в том, чтобы он обладал свойствами статистической и структурной однородности, равновесия и стабильности. В процессе контроля исследуются формирование и использование финансовых средств страховой организации в отчетном периоде в соответствии с установленными законами и нормативными актами.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993 с изменениями, одобренными в ходе общероссийского голосования 01.07.2020) // КонсультантПлюс: справочно-правовая система [Офиц. сайт]. URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28399/
2. О бухгалтерском учете : Федеральный закон от 06.12.2011 N 402-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации от 12 декабря 2011 г. N 50 ст. 7344
3. О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма : Федеральный закон от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации от 13 августа 2001 г. N 33 (Часть I) ст. 3418.

Учебная и научная литература
4. Астраханцева И.А., Коюпченко И.Н. Финансовая аналитика и современные финансовые практики // Финансовая аналитика: проблемы и решения. 2017. №6 (336).
5. Ващенко Игорь Юрьевич Цели формирования инвестиционного портфеля // Вестник ВУиТ. 2021. №20.
6. Грачева Е.Ю. Государственный финансовый контроль как важнейший инструмент обеспечения публичных интересов в условиях рынка // Вестник Университета имени О. Е. Кутафина. 2019. №4.
7. Гуляева М. К вопросу о специфике работы финансового директора в России // Экономический анализ: теория и практика. 2019. №9.
8. Землячева Ольга Андреевна, Дроздова Анастасия Вячеславовна сущность и значение страховой деятельности, ее функции и классификация // Science Time. 2019. №5 (29).
9. Зидымаков Алексей Рафитович, Сайранов Равиль Нурмухаметович Выбор факторов тарификации работ // Вестник АГАУ. 2021. №11.
10. Зобова Е. В. Финансовые основы функционирования страховой компании // Социально-экономические явления и процессы. 2019. №3-4.

Весь текст будет доступен после покупки