Организация работы банка с сомнительными и имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России и иностранных государств

ВВЕДЕНИЕ 5
1. Теоретические основы проведения операций с сомнительными, имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России и иностранных государств в кредитных организациях 9
1.1. Характеристика нормативно-правовой базы, регламентирующей порядок работы с сомнительными и имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России и иностранных государств. 9
1.2. Признаки подлинности и платежеспособности банкнот и монет Банка России и денежных знаков иностранных государств. 12
2. Проведение операций с сомнительными, имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России и иностранных государств кредитной организацией. 24
2.1. Технология проведения операций в кредитной организации с сомнительными и имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России, отражение операций в бухгалтерском учете. 24
2.2. Технология проведения операций в кредитной организации с сомнительными и имеющими признаки подделки денежными знаками иностранных государств, отражение операций в бухгалтерском учете. 30
2.3. Анализ показателей, характеризующих динамику выявленных поддельных денежных знаков в Российской Федерации за период 2022-2023 гг. 35
3. Проблемы и пути улучшения организации работы банков с сомнительными и имеющими признаки подделки банкнотами Банка России и иностранных государств. 38
3.1. Проблемы, возникающие в кредитных организациях при работе с сомнительными, имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России и иностранных государств. 38
3.2. Основные направления совершенствования работы банков с сомнительными и имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России и иностранных государств. 42
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 47
Библиографический список 50
Приложение А «Категории наличных денежных средств, эмитируемых Банком России и используемых при осуществлении кассовых операций» 52
Приложение Б «Признаки подлинности купюры 200 рублей» 53
Приложение В «Признаки подлинности купюры 2000 рублей» 54
Приложение Г «Валидаторы, используемые АО «Альфа-банк» 55
Приложение Д Ситуационное задание 56
ПРИЛОЖЕНИЕ Е «Справка о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков» 57
ПРИЛОЖЕНИЕ Ж «Заявление опись сомнительного денежного знака Банка России» 58
ПРИЛОЖЕНИЕ И «Заявление на экспертизу сомнительного денежного знака Банка России» 59
ПРИЛОЖЕНИЕ К «Акт экспертизы денежного знака Банка России» 60
ПРИЛОЖЕНИЕ Л«Мемориальный ордер о принятии на экспертизу сомнительного денежного знака Банка России» 61
ПРИЛОЖЕНИЕ М «Мемориальные ордер о передачи на экспертизу в Банк России сомнительного денежного знака Банка России» 62
ПРИЛОЖЕНИЕ Н Динамика поддельных денежных знаков Банка России и иностранных государств, выявленных в банковской системе России за последние 5 лет 63
Приложение П Показатели, характеризующие уровень фальшивомонетничества 64
Приложение Р Показатели, характеризующие уровень фальшивомонетничества 65
Приложение С Сертификация банковских специалистов 66

Весь текст будет доступен после покупки

Актуальность темы исследования обусловлена тем, что роль наличных денег в экономической жизни общества меняется. «В связи с появлением и распространением новых платежных инструментов наличные деньги реже используются в качестве средства платежа за товары и услуги. При этом объем наличных в обращении не снижается. Причины этого явления, называемого «парадоксом наличных денег», многообразны и неодинаковы в разных странах. Важными факторами увеличения абсолютных объемов наличных денег стали снижение в последние годы доходности банковских депозитов во многих государствах мира, выполнение отдельными валютами функции «убежища» от финансовых потрясений. В 2020 году в связи с ограничениями, вводимыми изза пандемии, многие создавали дополнительные запасы наличных». Принимая во внимание устойчивые тенденции последних лет, можно предполагать, что наличные деньги как минимум в ближайшие десятилетия продолжат играть существенную роль в экономическом обороте и жизни людей. Вот почему вопросы поддержания и развития системы наличного денежного обращения (НДО), ее оптимизации, повышения качества и эффективности не теряют своей актуальности.
Несмотря на то что безналичные расчеты постепенно вытесняют платежи наличными и все больше граждан оказываются способными обойтись без наличных денег, в России доля тех, кто пока не в состоянии это сделать, остается достаточно высокой и оценивается на уровне 55% (по данным ежегодного социологического исследования Банка России «Отношение населения Российской Федерации к различным средствам платежа»).
Углубление кризисных явлений в экономике и политике общества обусловило общий рост преступности в этой сфере. В структуре подделки денег, наряду с количественными показателями произошли и качественные изменения: возросла организованность преступников, их профессионализм, интеллектуальный уровень. Проблема подделки денег возникла почти одновременно с развитием товарно-денежных отношений, когда товарные деньги заменялись наличными. Еще тогда фальшивомонетчики, преследуя свои меркантильные интересы, наносили значительный ущерб экономике государства, подрывая таким образом его имидж и экономическую безопасность. В этой связи создание эффективной системы противодействия этому социальному злу, все более приобретающему глобальные масштабы, является первостепенной задачей для всех стран.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Теоретические основы проведения операций с сомнительными, имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России и иностранных государств в кредитных организациях
1.1. Характеристика нормативно-правовой базы, регламентирующей порядок работы с сомнительными и имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России и иностранных государств.

Организация денежной системы Российской Федерации имеет конституционную основу. В соответствии со статьей 71 Конституции Российской Федерации к компетенции Российской Федерации отнесены «денежная эмиссия», «установление правовых основ единого рынка», а в статье 75 устанавливается денежная единица страны и указывается, что денежная эмиссия осуществляется исключительно Центральным банком РФ.
Важную роль в регулировании денежной системы в Российской Федерации играют нормы уголовного права. На банковских билетах, в частности, имеется надпись: "Подделка денежных знаков преследуется по закону". В соответствии со статьей 186 Уголовного кодекса Российской Федерации к лицам, участвующим в изготовлении в целях сбыта поддельных банковских билетов Банка России, металлической монеты либо иностранной валюты, применяется одно из уголовных наказаний. Нормы гражданского права – статья 140 «Деньги (валюта)» в которой говорится, что официальной денежной единицей Российской Федерации является рубль, состоящий из ста копеек. Введение на территории Российской Федерации других денежных единиц и выпуск денежных суррогатов запрещаются. Эмиссия наличных денег (банкнот и монеты), организация их обращения и изъятия из обращения на территории Российской Федерации осуществляются исключительно Банком России.
В регулировании денежной системы в Российской Федерации важную роль играют нормы уголовного права. В соответствии со статьей 186 Уголовного кодекса Российской Федерации к лицам, участвующим в изготовлении в целях сбыта поддельных банковских билетов Банка России, металлической монеты, применяется одно из уголовных наказаний.
Гражданский кодекс Российской Федерации устанавливает, что все операции, проводимые кредитными организациями, также прием сомнительных денежных знаков осуществляется в интересах граждан Российской Федерации.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Гражданский кодекс Российской Федерации от 30 ноября 1994 года (часть первая) №51-ФЗ [Электронный ресурс] – URL:http://www.consultant.ru/
2. Налоговый кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 года №146-ФЗ [Электронный ресурс] – URL:http://www.consultant.ru/
3. Федеральный закон Российской Федерации от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» [Электронный ресурс] – URL:http://www.consultant.ru/
4. Федеральный закон Российской Федерации от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» [Электронный ресурс] – URL:http://www.consultant.ru/
5. Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» [Электронный ресурс] – URL:http://www.consultant.ru/
6. Положение Банка России от 24.11.2022 № 809-П «О плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения» [Электронный ресурс] – URL:http://www.consultant.ru/
7. Положение Банка России от 29.01.2018 N 630-П "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации"[Электронный ресурс] – URL: http://www.consultant.ru/
8. Указание Банка России от 08.10.2018 №4927-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" Официальный сайт Центрального банка Российской Федерации [Электронный ресурс] – URL:http://www.consultant.ru/
9. Указание Банка России от 30.07.2014 N 3352-У "О формах документов, применяемых кредитными организациями на территории Российской Федерации при осуществлении кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России, банкнотами и монетой иностранных государств (группы иностранных государств), операций со слитками драгоценных металлов, и порядке их заполнения и оформления"[Электронный ресурс] – URL:http://www.consultant.ru/

Весь текст будет доступен после покупки