Организация работы кредитной организации с наличной иностранной валютой

ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ. 5
1.1 Понятие валютных операций и их классификация 5
1.2 Нормативно-правовые аспекты, регулирующие валютные операции в банках Российской Федерации 11
1.3 Организация работы уполномоченных банков и их внутренних структурных подразделений по осуществлению операций с наличной иностранной валютой 15
2.ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ НА ПРИМЕРЕ ПАО СБЕРБАНК 24
2.1 Характеристика ПАО Сбербанк 24
2.2 Виды валютных операций в ПАО Сбербанк 25
2.3 Осуществление операций с наличной иностранной валютой в ПАО Сбербанк 27
3. ПРОБЛЕМЫ ОПЕРАЦИЙ С НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТОЙ НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ 29
3.1 Проблемы конверсионных операций в кредитных организациях в Российской Федерации 29
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 32
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 34
[ПРИЛОЖЕНИЕ 1] 36
[ПРИЛОЖЕНИЕ 2] 37
[ПРИЛОЖЕНИЕ 3] 39
[ПРИЛОЖЕНИЕ 4] 40

Весь текст будет доступен после покупки

В настоящее время деятельность банков тесно связана с проведением валютных операций. Это, в свою очередь, приводит к существенным валютным рискам. В связи, с чем эффективная организация проведения валютных операций и работа с наличной иностранной валютой в банке играет важную роль в его деятельности, способствуя повышению эффективности деятельности кредитной организации. Таким образом, исследование теоретических и практических аспектов проведения валютных операций, работа с наличной иностранной валютой коммерческого банка выступает актуальным вопросом.
Валютные операции — это операции, которые связаны с процессом перехода прав собственности и иных прав на валютные ценности (в том числе операции, которые связаны с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте), ввозом и вывозом из РФ валютных ценностей; осуществлением международных денежных переводов.
Таким образом, валютные операции представляют собой особые сделки по купле-продаже валютных ценностей, которые урегулированы и закреплены национальным законодательством или международными соглашениями.
В соответствии с валютным законодательством Российской Федерации банки могут осуществлять свои текущие валютные операции без ограничений, между тем как операции, связанные с движением капитала, согласно установленному ЦБ РФ положению, могут быть произведены только при наличии его специального разрешения.
Расширение международных связей, рост интернационализации финансовых рынков приводят к увеличению числа международных сделок, совершаемых банками. Коммерческие банки также получили лицензий на осуществление различных операций с валютой, касающихся обмена одной национальной валюты на другую.
Осуществление этих сделок происходит с помощью специально-организованного рынка по совершению сделок с куплей-продажей иностранной валюты, называемого валютным рынком.
Современный валютный рынок — это сложная динамическая система, функционирующая в рамках всего мирового хозяйства.

Весь текст будет доступен после покупки

а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;
б) средства на банковских счетах и во вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.
Валютные ценности - иностранная валюта и внешние ценные бумаги.
Валюта как экономическая категория имеет много различных значений и толкований. Валюта, в широком смысле, представляет собой любой товар, который способен выполнять функции денег для совершения операций по купле-продаже различных благ.В узком смысле, валюта является денежной единицей, одним из ключевых элементов денежной системы любой страны, которая выполняет основные функции денег, то есть является счетной единицы, мерой стоимости товаров, средством платежа и обращения.
Рисунок 1. — Основные функции денег (валюты)

Таким образом, валюта является базой для определения цены товаров и услуг, законным средством платежа на территории данной страны, которая обязательна к приему для расчетов, средством осуществления валютно-кредитных операций
Формой организации валютных отношений, закрепленной в национальном законодательстве или международными соглашениями, принято называть валютной системой
Валютная система-форма организации отношений валютного рынка на национальном или международном уровне. Она может быть национальной, региональной или мировой
Рисунок 2. — Виды и пример валютных систем


Режим валютного курса представляет собой порядок обмена одной валюты на другую. Различают следующие режимы:
-режим фиксированного валютного курса
-режим валютного коридора (курс валюты колеблется в заданных рамках)
-режим плавающих валютных курсов (находящиеся под влиянием рыночного спроса и предложения валюты).
-валютные ограничения представляют собой какие-либо легальные запреты на совершение резидентами и нерезидентами страны валютных операций.
-валютный контроль представляет собой деятельность государства (Центрального Банка, Правительства) по соблюдению и контролем за соблюдением законодательства при совершении валютных операций.
Принципами валютного контроля являются:
-приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования
-исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции
-единство внешней и внутренней валютной политики РФ
-единство системы валютного регулирования и валютного контроля
-обеспечение государством защиты прав и экономических интересов участников валютных операций при их осуществлении.
Таким образом, валютные операции представляют собой особые сделки по купле-продаже валютных ценностей, которые урегулированы и закреплены национальным законодательством или международными соглашениями.
Валютные операции, по законодательству РФ, — это операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности (в том числе операции, связанные с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте), ввозом и вывозом из РФ валютных ценностей; осуществлением международных денежных переводов.
Таким образом, существует широкая классификация валютных операций, однако, главной их функцией является осуществление обменных сделок и операций по купле-продаже различных валютных ценностей, связанных с национальным и международным движением капитала.
Валютные операции:
1) приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;
2) приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента, либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;
3) приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг, а также использование валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;
4) ввоз в РФ и вывоз из РФ валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг;
5) перевод иностранной валюты, валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый на территории Российской Федерации, и со счета, открытого на территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый за пределами территории Российской Федерации;
6) перевод нерезидентом валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории РФ, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории РФ.

Весь текст будет доступен после покупки

1)Федеральный Закон "О валютном регулировании и валютном контроле" от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ (с изменениями). – Режим доступа: Информационно- правовая система «Консультант Плюс».
2)Указание ЦБР от 30 января 2020 г. N 5396-У "О порядке ведения кассовых операций с наличной иностранной валютой в уполномоченных банках на территории Российской Федерации" (с изменениями.)- Режим доступа: Информационно- правовая система «Консультант Плюс».
3)Федеральный закон«О банках и банковской деятельности»от от 2 декабря 1990 г. №395-1
4)Указание ЦБ РФ от 30.01.2020 N 5396-У «О порядке ведения кассовых операций с наличной иностранной валютой в уполномоченных банках на территории Российской Федерации» – Режим доступа: Информационно- правовая система «Консультант Плюс».
5) Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 г. № 115ФЗ– Режим доступа: Информационно- правовая система «Консультант Плюс».
6)Банки и банковские операции : учебник и практикум для вузов / В. В. Иванов [и др.] ; под редакцией Б. И. Соколова. – Москва : Издательство Юрайт, 2021. – Режим доступа: ЭБС ЮРАЙТ. https://urait.ru/book/banki-i-bankovskie-operacii-511927
7)Операции банков с ценными бумагами. Валютные и сопутствующие операции : учебное пособие для среднего профессионального образования / Д. Г. Алексеева [и др.] ; ответственный редактор Д. Г. Алексеева, С. В. Пыхтин. – Москва : Издательство Юрайт,2020. Режим доступа: ЭБС ЮРАЙТ.
8)Печникова А.В. Банковские операции: Учебник/А.В. Печникова, О.М. Маркова, Е.Б. Стародубцева –М.:Форум, 2018

Весь текст будет доступен после покупки