Организация системы межбанковских расчетов в Российской Федерации

Введение 3
1. Теоретико-методологические аспекты межбанковских расчетов 6
1.1 Определение и сущность межбанковских расчетов 6
1.2 Основные принципы проведения межбанковских расчетов 11
1.3 Нормативно-правовая база по организации межбанковских расчетов 17
2. Организация межбанковских расчетов ПАО ВТБ 23
2.1 Краткая экономическая и организационная характеристика ПАО Банк ВТБ 23
2.2 Оценка эффективности финансовой деятельности по стандартам МСФО в ПАО ВТБ 30
2.3 Показатели, характеризующие эффективность межбанковских расчетов ПАО ВТБ 36
3. Направления на совершенствования организации межбанковских расчетов ПАО ВТБ 48
3.1 Внешняя практика организации межбанковских расчетов 48
3.2 Рекомендации по повышению эффективности межбанковских расчетов ПАО ВТБ……………………………………………………………………………………….54
Заключение 65
Приложения 69
Список литературы 70

Весь текст будет доступен после покупки

Организация межбанковских расчетов является одной из центральных проблем развития банковского дела в современных экономических условиях.
Мы совершили переход на общепринятую в мировой практике платежную систему. Эта система охватывает расчеты между предприятиями (в нефинансовом секторе экономики), между банками, а также другими финансовыми учреждениями (в финансовом секторе). В сфере применения новых прогрессивных форм безналичных расчетов с населением (в частном секторе) происходит бурное развитие.
Не только введение, но и регулирование новых поселений связано с большими трудностями экономического, организационного и технического характера. В частности, развитие новейших форм межбанковских расчетов связано со сложным процессом реорганизации учреждений бывших государственных специальных банков в самостоятельные коммерческие банки; развитие собственной сети отделений Центрального банка Российской Федерации для межбанковских расчетов; с реструктуризацией эмиссионной и денежной системы регулирования. Серьезное влияние оказывает и отсутствие опыта организации таких расчетов.
Практически все виды экономических отношений в современном обществе воплощаются в денежных расчетах и платежах, осуществляемых банками. Это, в свою очередь, невозможно без взаиморасчетов между банками, что обусловлено широкой разветвленностью хозяйственных связей, большой территориальной удаленностью предприятий, а также некоторыми другими факторами. В принципе, только на основе расчетов между разными банками и их филиалами можно заключать расчеты в рамках бизнеса.
Определенная часть межбанковских расчетов обслуживает экономические отношения самих кредитно-финансовых учреждений. Например, при размещении средств в виде депозитов и кредитов, получении от них кредитов в форме рефинансирования, при переучете векселей между собой и в центральном банке, купле-продаже ценных бумаг, в том числе государственных ценных бумаг, при предоставлении субсидий. Межбанковский расчет также опосредует различные виды внешнеэкономических отношений, возникающих в процессе экспорта-импорта товаров и услуг, миграции капитала и рабочей силы.
Межбанковский расчет - способ банковских отношений, используемый в основном на обслуживании деловых отношений и включающий в себя совокупность различных форм сотрудничества между банками. С другой стороны, межбанковский расчет осуществляется через корреспондентские отношения.
Говоря о корреспондентских отношениях, то можно сказать что, они представляют собой традиционную форму банковских отношений, которая в основном используется при обслуживании внешней торговли и включает в себя совокупность всех возможных форм сотрудничества между банками. Установление корреспондентских отношений между двумя банками включает в себя заключение заочного договора. Это означает, что банки после взаимного обмена контрольными документами (альбомами образцов подписей лиц, уполномоченных подписывать банковскую документацию и ключом для идентификации телеграфной корреспонденции) совершают различные операции от имени друг друга в пределах, установленных друг другом для определенных операции. В договоре о переписке содержатся все условия и процедуры, на основании которых будут строиться отношения между банками.
Увеличение объема международных банковских операций, особенно расширение их видов при одновременном повышении рисков по однородным операциям, вызвало трансформацию традиционных взглядов на заочные отношения. Если раньше банки отводили заочным отношениям второстепенную, исключительно техническую роль, то в настоящее время банки рассматривают их как инструмент снижения рисков операций, a тaкже важный источник дополнительной прибыли.
В рамках заочного договора осуществляется прием векселей, выдача аккредитивов, выдача гарантий, оплата переводов, сбор документов и т.д.
Для облегчения расчетов банки-корреспонденты открывают друг другу корреспондентские счета в разных валютах. Для деловых партнеров наличие корреспондентских отношений между банками экспортера и импортера играет важную роль, так как позволяет без задержек осуществлять международные расчеты и избегать участия в них третьих банков (и тем самым избежать дополнительных затрат).
Предметом исследования в дипломной работе является организация межбанковских расчетов в Российской Федерации и конечно же их дальнейшее совершенствование.
Объектом исследования в дипломной работе является ПАО ВТБ.
Актуальность данной работы обусловлена тем, что традиционный взгляд на корреспондентские отношения изменился в связи с увеличением объемов межбанковских операций, расширением их видов и одновременно увеличением рисков подобных операций. Еще несколько лет назад банки отводили заочным отношениям второстепенную роль, а в текущих экономических условиях банки рассматривают их как инструмент снижения операционных рисков и в то же время как важный источник дополнительной прибыли.
Цель работы - рассмотреть организацию межбанковских расчетов и их дальнейшее совершенствование на примере ПАО ВТБ.
В связи с целью выпускной квалификационной работы были определены следующие задачи:
? дать определение и сущность межбанковских расчетов;
? описать основные принципы организации межбанковских расчетов;
? рассмотреть нормативную базу организации межбанковских расчетов;
? дать краткую экономическую и организационную характеристику ПАО ВТБ;
? оценить эффективность хозяйственной деятельности в ПАО ВТБ;
? рассчитать показатели, характеризующие эффективность межбанковских расчетов ПАО ВТБ;
? дать рекомендации по повышению эффективности межбанковских расчетов ВТБ.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Теоретико-методологические аспекты межбанковских расчетов
1.1 Определение и сущность межбанковских расчетов
Учитывая существование множества коммерческих банков и их филиалов в экономике страны, объективно необходимо установить взаимоотношения между ними, которые реализуются через систему заочных отношений. Корреспондентские отношения, выражающие определенную степень доверия между банками-корреспондентами, опосредуют выполнение взаимных указаний банков. Корреспондентские отношения обеспечивают широкий спектр взаимных банковских услуг.
Межбанковский расчет, являющийся одним из видов отношений между банками, в основном связан с исполнением поручений клиентов банка о перечислении денежных средств на счета, открытые в других банках (оплата товаров, услуг и работ, осуществление нетоварных платежей).
До недавнего времени взаиморасчеты между банками осуществлялись по системе межотраслевого оборота (МФО). Такая система расчетов между банками позволяла относительно эффективно учитывать и контролировать эти операции и отражала процесс перераспределения средств между банковскими учреждениями в рамках единого банка, действующего на основе государственной собственности. Изменение формы собственности в банковском деле — появление акционерных и акционерных банков — потребовало дифференциации собственности в сфере расчетов между банками [3, с. 105].

Весь текст будет доступен после покупки

1. Айдарханов М. Основы экономической теории. Учебник. М.: Фолиант. 2019. 432 с.
2. Бойко Мария Азы экономики. Учебник. М.: Книга по Требованию. 2015. 472 с.
3. Белотелова Н.П. Деньги. Кредит. Банки: учебник / Белотелова Н.П., Белотелова Ж.С. — Москва: Дашков и К, 2019. — 380 c
4. Борисов Е. Ф., Петров А. А., Березкина Т. Е. Экономика. Учебник для бакалавров. М.: Проспект. 2020. 272 с.
5. Васильев В. П., Холоденко Ю. А. Экономика. Учебник и практикум. М.: Юрайт. 2020. 298 с.
6. Горелов Н. А., Кораблева О. Н. Развитие информационного общества: цифровая экономика. Учебное пособие для вузов. М.: Юрайт. 2019. 242 с.
7. Гринберг Р. С., Рубинштейн А. Я., Нуреев Р. М. Экономика общественного сектора (новая теория). Учебник. М.: Инфра-М, РИОР. 2019. 440 с.
8. Дерен В. И., Дерен А. В. Экономика и международный бизнес. Учебник и практикум для магистратуры. М.: Юрайт. 2019. 298 с.
9. Елисеев В. С., Веленто И. И. Теория экономического права. Теория отраслей права, обеспечивающих экономические отношения. Учебное пособие. М.: Проспект. 2020. 416 с.

Весь текст будет доступен после покупки