Особенности факторинговой деятельности (на примере ПАО ВТБ)

ВВЕДЕНИЕ 3
Глава 1. Теоретические аспекты кредитования в форме факторинга 6
1.1. Сущность факторинга как вида кредита: субъекты, виды сделок, формы организации 6
1.2. Нормативно – правовое регулирование кредитования в форме факторинга 12
1.3. Состояние факторингового рынка в России 16
Глава 2. Особенности факторинговой деятельности (на примере ПАО ВТБ) 24
2.1. Экономико-организационная характеристика банка 24
2.2. Организация кредитования в форме факторинга в банке 29
2.3. Оценка доходности факторинга 39
Глава 3. Проблемы и перспективы развития факторинга как вида кредита 48
3.1. Преимущества и недостатки использования факторинга для участников факторинговых отношений 48
3.2. Проблемы развития деятельности факторинговых компаний 55
3.3. Основные направления совершенствования и перспективы развития факторинга 58
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 63
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 66
ПРИЛОЖЕНИЯ 70

Весь текст будет доступен после покупки

Важность данной темы обусловлена тем, что коммерческие банки в нашей стране в настоящее время постепенно осваивают все новые банковские услуги, в том числе и факторинг. Большинство предприятий малого и среднего бизнеса (МСБ) испытывают нехватку оборотных средств. Факторинг может сыграть важную роль в решении проблемы взаимных неплатежей и ускорении платежно-производственного цикла.
Преимущество факторинга перед традиционным финансированием заключается в том, что, привлекая кредитные ресурсы, финансовый отдел компании распределяет привлеченные средства (проекты, ликвидные активы) после их распределения, а факторинговое финансирование представляет собой постоянную комбинированную финансовую услугу, включающую в себя как финансирование, так и управление долгом. Помимо вышесказанного, еще одним важным преимуществом факторинга является то, что это необеспеченная сделка. Единственным обеспечением является передаваемая дебиторская задолженность.
В то же время рынок факторинговых услуг в России по разным причинам пока ограничен небольшим количеством банков и компаний. Следует отметить несколько важных моментов.

Весь текст будет доступен после покупки

Глава 1. Теоретические аспекты кредитования в форме факторинга

1.1. Сущность факторинга как вида кредита: субъекты, виды сделок, формы организации

Факторинг - вид торгово-комиссионного бизнеса, направленный на преодоление дефицита оборотных средств у торговых партнеров.
Факторинг предоставляет краткосрочный кредит покупателям путем покупки долгов их поставщиков, страхует покупателей от риска неплатежей поставщиков, управляет финансовым состоянием поставщиков и платежеспособностью покупателей, организует учет транспортировки и оплаты товаров, продает и рекламирует товары (работы, услуги) Это многофункциональная задача, включающая консультирование клиента по вопросам
В зависимости от состава участников сделки и ее субъектов выделяют различные виды факторинга. Так, при работе с обязательствами клиента по счету-фактуре на товары (работы, услуги) участниками факторинга являются:

Весь текст будет доступен после покупки

1. О центральном банке Российской Федерации (Банке России):Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ // URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_37570/ (дата обращения 19.02.2024)
2. О банках и банковской деятельности: федеральный закон от 02.12.1990 N395–1: (ред. от 29.12.2022 г). // URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/ (дата обращения 20.02.2023)
3. О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма от 07.08.2001 №115-ФЗ (последняя редакция) https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_32834/?ysclid=lw92hh8dud264719046 (дата обращения 20.02.2024)
4. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 №14-ФЗ (ред. От 24.07.2023) // https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_9027/?ysclid=lw90lla56x726465409 (дата обращения 19.02.2024)
5. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 №117-ФЗ (ред. От 22.04.20224) // https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/8c240fe7210d1046bf8abf58b458cc3fb1574c61/ (дата обращения 19.02.2024)
6. Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 11.01.2019 №03-08-05/506 Об особенностях налогообложения операций факторинга // https://base.garant.ru/72196424/?ysclid=lw912a4hih666816602 (дата обращения 19.02.2024)
7. Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 20.04.2012 №03-07-11/121 О применении налога на прибыль организации и НДС в отношении денежных средств, получаемых некоммерческой организацией от коммерческой организации на осуществление уставной деятельности // https://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/70065194/ (дата обращения 19.02.2024)
8. Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 16.09.2009 №03-07-11/227 О применении НДС в отношении операций по уступке прав (требований) кредитора по обязательствам, вытекающим из договоров реализации товаров (работ, услуг)//https://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/12069639/?ysclid=lw91go8iks959982348 (дата обращения 19.02.2024)
9. Годунов П.А. Правовое регулирование факторинга в России // Вестник науки. 2021. №3 (36). URL: https://cyberleninka.ru/article/n/pravovoe-regulirovanie-faktoringa-v-rossii (дата обращения: 18.03.2024).
10. Пиньковецкая, Ю.С. Некоторые инструменты альтернативного финансирования малых и средних предприятий: опыт зарубежных стран / Ю. С. Пиньковецкая // Вестник КемГУ. Серия: Политические, социологические и экономические науки. — 2021. — № 1. — С. 109-122. — ISSN 2500-3372. — Текст : электронный // Лань : электронно-библиотечная система. — URL: https://e.lanbook.com/journal/issue/323153 (дата обращения: 11.04.2024). — Режим доступа: для авториз. пользователей.

Весь текст будет доступен после покупки