Особенности рассмотрения споров о привлечении контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности в делах о банкротстве юридических лиц на отдельных стадиях процесса

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ О СПОРАХ О ПРИВЛЕЧЕНИИ КОНТРОЛИРУЮЩИХ ДОЛЖНИКА ЛИЦ К СУБСИДИАРНОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ В ДЕЛАХ О БАНКРОТСТВЕ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ 7
1.1. Понятие, виды и источники правового регулирования субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц в делах о банкротстве юридических лиц 7
1.2. Контролирующие должника лица 12
1.3. Предмет доказывания в спорах о привлечении контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности 21
ГЛАВА 2. Особенности рассмотрения споров о привлечении контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности в делах о банкротстве юридических лиц на отдельных стадиях процесса 33
2.1. Рассмотрение заявлений о привлечении к субсидиарной ответственности в делах о банкротстве юридических лиц 33
2.2. Рассмотрение заявлений о привлечении к субсидиарной ответственности вне рамок дел о банкротстве 43
2.3. Исполнение судебного акта о привлечении к субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц 48
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 60
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 62

Весь текст будет доступен после покупки

Актуальность темы исследования. Институт несостоятельности (банкротства) – неотъемлемый элемент правопорядка любого цивилизованного капиталистического общества, который во взаимосвязи с принципом ограниченной ответственности стимулирует граждан к ведению предпринимательской деятельности, а также обеспечивает соблюдение прав и законных интересов как кредиторов, так и должников в ситуации, когда последние не в состоянии отвечать по своим обязательствам.
Сегодня интерес к правому регулированию несостоятельности (банкротству) вырос в разы, что обусловлено нынешним состоянием отечественной экономики, находящейся в затяжной стагнации. Все чаще юридические лица становятся неспособными отвечать по своим обязательствам. По статистике в 2022 году арбитражными судами несостоятельными (банкротами) были признаны 13117 организаций.
Увеличение количества банкротств в ситуации, когда кредиторы по завершению конкурсного производства практически всегда оставались не с чем, побудило законодателя заняться реформирование этой области.
В 2021 году в Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве) была добавлена глава III.2, посвященная целиком вопросам субсидиарной ответственности. В этом же году Верховный Суд Российской Федерации (далее – Верховный Суд РФ) подготовил постановление, в котором в мельчайших подробностях разъяснил нововведения. Активность законодателя и Верховного Суда РФ свидетельствует о значимости реформы.

Весь текст будет доступен после покупки

1.1. Понятие, виды и источники правового регулирования субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц в делах о банкротстве юридических лиц

Термин «субсидиарная» берёт своё начало от латинского понятия «subsidium», которое переводится как «помощь, поддержка». Ещё со времён целостного становления системы римского права субсидиарная ответственность являлась исключительно акцессорным обязательством «adpromissio».
В современном отечественном праве субсидиарная ответственность – «это дополнительная ответственность к ответственности лица, являющегося основным должником».
Привлечение учредителей (участников), директоров, членов ликвидационной комиссии (ликвидатора) и иных лиц, которые имеют право давать обязательные указания, либо имеют возможность иным образом определять действия должника (далее – контролирующие должника лица; КДЛ), к субсидиарной ответственности стало обыденностью в наши дни. Сегодня арбитражные управляющие часто прибегают к попытке обратить взыскание на имущество таких лиц, когда становится очевидно, что активов должника будет недостаточно для удовлетворения требований кредиторов. Однако сложившаяся практика существенно отличается от той, которая существовала раньше. На протяжении 15 лет институт субсидиарной ответственности в банкротстве был нежизнеспособным, что приводило к ущемлению прав кредиторов.
Автор работы предлагает рассмотреть основные этапы формирования института субсидиарной ответственности в банкротстве, чтобы определить сущностные особенности развития этого правового института.
Первые робкие попытки урегулировать банкротство юридических лиц были сделаны в 1992 г. Принятый в тот год Закон «О несостоятельности (банкротстве) предприятий» не предусматривал понятия «субсидиарная ответственность».
В 1995 году в ГК РФ появился п. 3 ст.56, которым впервые был установлен способ привлечения к субсидиарной ответственности по обязательствам основного должника, если несостоятельность последнего была вызвана деятельностью контролирующих лиц. Однако новое законоположение не оказало того эффекта, на который рассчитывал законодатель. Рустем Тимурович Мифтахутдинов охарактеризовал эту норму «спящей красавицей», которую даже в очевидных ситуациях не удавалось разбудить.
В 1996 году в п. 22 Постановления Пленума Верховного Суда РФ N 6, Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ N 8 от 1 июля 1996 г . были даны важнейшие разъяснения по вопросам привлечения учредителей (участников) и директоров к субсидиарной ответственности. Так, субсидиарная ответственность не наступала за бездействие, а подача заявления о привлечении к такой ответственности относилась к компетенции конкурсного управляющего. Из разъяснений Верховного Суда РФ и Высшего Арбитражного Суда РФ также следовало, что субсидиарная ответственность применялась только в отношении тех, кто совершил умышленные действия с целью довести подконтрольную организацию до банкротства.
Иван Юрьевич Рыков пишет, что существовавший до 1998 года механизм привлечения к субсидиарной ответственности не имел практического применения, поскольку полномочий конкурсного управляющего было недостаточно для проведения полноценного сбора доказательств, указывающих на преднамеренное банкротство.
В 1998 году был принят закон о несостоятельности, в котором был увеличен перечень оснований для привлечения к субсидиарной ответственности, а также приведён новый круг лиц, к которым такая мера применима. Всего было введено два условия, при которых КДЛ могли быть привлечены к ответственности: за несвоевременную подачу заявления о наступающей несостоятельности или за преднамеренную несостоятельность.
Помимо этого, новый закон о несостоятельности всё так же возлагал на арбитражного управляющего обязанность по доказыванию существования умысла у КДЛ при доведении юридического лица до несостоятельности и факт недостаточных активов (имущества) организации-должника.
В итоге существование всех признаков наличия только вины не означало 100-процентное основание для наложения на контролирующего должника лица субсидиарной ответственности. Доказательством приведённого утверждения может служить судебная практика тех лет: Постановление Федеральной антимонопольной службы Западно-Сибирского округа от 14.10.2002 года № Ф04/3800-349а/А81-2002, Постановление ФАС Северо-Западного округа от 11.08.2004 года. № А05-13914/03-23.

Весь текст будет доступен после покупки

Нормативные правовые акты

1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ, от 05.02.2014 N 2-ФКЗ, от 21.07.2021 N 11-ФКЗ)// СЗ РФ, 04.07.2021, N 31, ст. 4398.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть I от 30.11.1994 г. N 51-ФЗ «Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)» // СЗ РФ. 2001. N 49 Ст. 4552.
3. Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ (ред. от 07.03.2018) «О несостоятельности (банкротстве)» // СЗ РФ 2002. N 43 ст. 4190.
4. О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации: Федеральный закон от 28.04.2009 N 73-ФЗ (ред. от 29.07.2021) // СЗ РФ. – 2009. – N 18 (часть I).– Ст. 2153.
5. Федеральный закон от 29.06.2015 N 186-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" // СЗ РФ, 06.07.2015, N 27, ст. 3977 // утратил силу.
6. О внесении изменений в Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)»: Федеральный закон от 30.12.2008 N 296-ФЗ (ред. от 29.07.2021) // СЗ РФ. – 2009. – N 1. – Ст. 4.
7. Федеральный закон от 29.07.2021 N 266-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)" и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях"
8. О применении налоговыми органами положений главы III.2 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ: Письмо ФНС России от 16.08.2021 № СА-4-18/16148@ // СПС

Весь текст будет доступен после покупки