Особенности управления денежными потоками ООО «ГОЛДЕН»

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………..….....3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ В СИСТЕМЕ ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА ОРГАНИЗАЦИИ ……………………………………………………………..…7
1.1. Понятие и классификация денежных потоков организации………....…..7
1.2.Методы расчёта и анализ потоков денежных средств в системе финансового менеджмента организации…………………………..….….…….14
1.3. Управление денежными потоками предприятия………………….……..22
ГЛАВА 2. Особенности управления денежными потоками ООО «ГОЛДЕН»……………………………………………...33
2.1. Краткая характеристика ООО «Голден»…………………………………..32
2.2. Анализ денежных потоков ООО «Голден»…………………………..…..38
ГЛАВА 3. ОПТИМИЗАЦИЯ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ООО «ГОЛДЕН»……………………………………..….…..46
3.1. Пути оптимизации управления денежными потоками ООО «Голден»……………………………………………………………………….46
3.2. Эффективность мероприятий по оптимизации управления денежными потоками ООО «Голден»………………………………………………….…..50
Заключение……………………………………………………….……..…….57

Весь текст будет доступен после покупки

Анализ и планирование денежных потоков в рамках управления ими на предприятии в настоящее время является актуальной темой , поскольку от формирования денежного оборота зависит финансовая устойчивость предприятия , его платежеспособность , конкурентоспособность , способность бесперебойно функционировать и решать проблемы выживания и развития в соответствии с требованиями рынка , а все эти факторы влияют на состояние экономики страны в целом .
В условиях рыночных отношений основной задачей предприятия является повышение эффективности своей деятельности за счет рационального управления денежными потоками , что обеспечит финансовую сбалансированность и ритмичность деятельности компании , ускорит оборачиваемость капитала , снизит риск неплатежеспособности и принесет прибыль . Кроме того, анализ денежных потоков предприятия является необходимым аспектом комплексной оценки финансового состояния предприятия .
Следует отметить , что характерной особенностью показателя самофинансирования предприятия , а также его финансового потенциала и рентабельности является именно денежный поток . Экономический рост предприятия основан на поддержании его финансового баланса и в то же время на максимальном увеличении одного из основных целевых показателей , которым, несомненно , выступает стоимость предприятия, основным фактором формирования которой являются денежные потоки .

Весь текст будет доступен после покупки

ОСНОВНАЯ ЧАСТЬ
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ В СИСТЕМЕ ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА ОРГАНИЗАЦИИ
1.1. Понятие и классификация денежных потоков

Теория и развитие денежных потоков появились в пятидесятых годах двадцатого века в США. Работы зарубежных экономистов встречаются как в оригинале , так и на русском языке . В них учитываются определение , оценка и анализ денежных потоков компании.
За последние десять лет эти проблемы нашли отражение в работах российских экономистов . Но объем полноценных исследований , направленных на прогнозирование денежных потоков , крайне мал. Среди известных ученых -экономистов , затронувших тему денежных потоков , есть такие имена , как: Дж. К. Ван Хорн, Л. А. Бернст , К. Хитчинг , Д. Стоун , Т. В. Теплова , А. Д. Шеремет , В. П. Привалов и другие авторы .
Компания осуществляет финансовые операции , генерируя определенный денежный поток в виде поступлений и расходов . Вышеупомянутый процесс движения финансовых ресурсов является непрерывным с течением времени . Согласно многим экономистам и международным стандартам финансовой отчетности , существует множество определений денежных потоков , поэтому мы будем использовать их предпочтительную концепцию.
Таким образом , денежные потоки организации - это приток и отток денежных средств за определенный период времени. В зависимости от видов деятельности денежные потоки условно делятся на три типа: денежные потоки от предпринимательской, финансовой и инвестиционной деятельности .
Денежный поток от предпринимательской деятельности - это сумма , которая остается после вычета оборотных активов и амортизационных отчислений . Фактически , этот денежный поток представляет собой чистую прибыль за определенный период времени . Обычно он рассчитывается за стандартный отчетный год.
Денежный поток от предпринимательской деятельности формируется исключительно за счет доходов , связанных с основной , официальной деятельностью организации . Денежный поток от финансовой деятельности - это регулярные денежные поступления (доход), возникающие после ряда финансовых операций .
Денежный поток становится основой финансовой независимости человека, если полученные денежные суммы превышают общие затраты как минимум на год.
Денежный поток от инвестиционной деятельности или прибыль инвестора - это определенная сумма денег , которую инвестор получает после вложения капитала (инвестиций ) в предприятия , ценные бумаги , недвижимость или другие формы экономических активов . Операционный денежный поток (ОРF) включает выручку , производственные затраты , включая налоги , коммерческие и административные расходы , а также инвестиции в оборотный капитал.
Правильное распределение денежных потоков на производстве играет важную роль во всех аспектах деятельности компании. Как правило , денежные потоки на уровне операционной организации выступают связующим звеном между всеми видами деятельности организации , а термин "денежные потоки" относится к поступлениям и оттокам денежных средств в результате хозяйственной деятельности организации через различные промежутки времени .

Весь текст будет доступен после покупки

1. Гражданский кодекс Российской Федерации от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 16.05.2023): Принят ГД РФ 21.10.1994 г. // КонсультантПлюс: справочно-правовая система. - Режим доступа: httр://www.соnsultаnt.ru/dосumеnt/соns_dос_LАW_5142/
2. Об обществах с ограниченной ответственностью от 08.02.1988 № 14- ФЗ (ред. от. 25.02.2022): принят ГД 14.01.1988 // КонсультантПлюс: справочно-правовая система. - Режим доступа: httр://www.соnsultаnt.ru/dосumеnt/ соns_dос_LАW_17819/
3. Приказ Минфина России от 30 декабря 2017 г. N 278н "Об утверждении федерального стандарта бухгалтерского учета для организаций государственного сектора "Отчет о движении денежных средств" (с изм. от 13.12.2019 г.) // Гарант – информационно-правовой портал. – Режим доступа: httрs://bаsе.gаrаnt.ru/71907450/
4. Абрамян А. К. Теоретическое представление категории «денежные потоки» / А.К. Абрамян // Молодой ученый , 2020. - №1. Т.1. - С. 84-86.
5. Алешин В. Экономический анализ финансово -хозяйственной деятельности предприятия / В. Алешин , И. Давыденко , А. Зотова . – М.: КноРус , 2020. – 376 с.
6. Баженов Ю. Доходы , расходы и прибыль в организациях торговли / Ю. Баженов , Г. Иванов . – М.: Форум, 2021. – 96 с.
7. Баликоев В. З. Общая экономическая теория : учебник / В. З. Баликоев . – 16-е изд., перераб . и доп. – М.: Инфра -М, 2020. – 528 с.
8. Бердникова Л. Ф. Влияние денежных потоков на состояние и результаты финансовой деятельности предприятия / Л.Ф. Бердникова , Е.В. Хохрина // Молодой ученый , 2021. - №16. - С. 137-141.
9. Бланк И. А. Основы финансового менеджмента / И. А. Бланк . - М.: НикаЦентр , 2021. - 592 с.

Весь текст будет доступен после покупки