Понятие, значение и виды денежных потоков

Введение 3
1 Теоретические основы управления денежными потоками предприятия 5
1.1 Понятие, классификация и сущность управления денежными потоками предприятия 5
1.2 Методы анализа денежных потоков предприятия 8
2 Анализ денежных потоков ООО «Витахим» 13
2.1 Общая характеристика предприятия 13
2.2 Анализ основных показателей финансовой деятельности предприятия 14
2.3 Анализ денежных потоков предприятия 16
3 Повышение эффективности управления денежными потоками ООО «Витахим» 22
3.1 Направления оптимизации денежных потоков предприятия 22
3.2 Оценка экономической эффективности 29
Заключение 34
Библиографический список 35
Приложения 40

Весь текст будет доступен после покупки

В современных условиях хозяйствования организации самостоятельно выбирают стратегию и тактику своего развития. В системе финансового управления организацией в нынешних условиях на первый план выходят вопросы, связанные с формированием и использованием денежных потоков, которые оказывают существенное влияние на конечные результаты ее деятельности.
Концепция денежного потока организации как самостоятельного объекта финансового управления еще недостаточно рассмотрена как в отечественной, так и зарубежной литературе по вопросам финансового управления.
Цель исследования – проведение анализа денежных потоков предприятия и разработка направлений их оптимизации.
Задачи исследования:
- изучить теоретические основы управления денежными потоками предприятия;
- провести анализ денежными потоков предприятия;
- разработать направления оптимизации денежных потоков предприятия.
Объект исследования – ООО «Вмтахим».
Предмет исследования – денежные потоки предприятия.
Теоретические и практические способы управления денежными потоками исследовали в своих работах такие ученые как Воробьев Ю.Н., Ермасова Н.Б., Хотинская Г.И., Слащев И.Ю., Бланк И.А., Виноходова Г.А., Стороженко Д.П., Бочаров В.В. и др.

Весь текст будет доступен после покупки

1 Теоретические основы управления денежными потоками предприятия
1.1 Понятие, классификация и сущность управления денежными потоками предприятия

Различные ученые по-разному трактуют понятие денежный поток. Определения денежных потоков представлены в табл. 1.
Денежный поток - это движение денежных средств за определенный период времени (обычно, год), формируемых организацией для обеспечения своей деятельности с целью получения прибыли. Денежный поток состоит из входного и выходного денежного потоков. Для большинства организаций наибольшие объемы денежных средств в количественном выражении находятся в основной - операционной деятельности предприятия [13, с. 77].
Составные элементы денежного потока предприятия показаны на рисунке 1.

Рисунок - 1 Составные элементы денежного потока предприятия

Для эффективного управления денежными потоками необходимо провести их анализ.
Анализ денежных потоков проводится по предприятию в целом и в разрезе по видам деятельности: операционная деятельность; инвестиционная деятельность; финансовая деятельность.
В основе управления денежными потоками лежит концепция кругооборота. Деньги конвертируются в запасы, затраты организации по различным видам деятельности (например, затраты на оплату труда), готовую продукцию, дебиторскую задолженность и обратно в деньги, и таким образом денежные средства завершают цикл движения оборотного капитала субъекта хозяйствования. Управление денежными потоками является одним из ключевых моментов в процессе постоянного управления организацией. Это необходимо делать для достижения лучшего соотношения между ликвидностью, платежеспособностью и прибыльностью и связано с наличием или отсутствием денежных потоков и качеством их управления [8, с. 56].

Весь текст будет доступен после покупки

1. Авагимова, В. А. Анализ денежных потоков предприятия / В. А. Авагимова. – Текст: непосредственный // Аграрная экономика глазами молодого специалиста : Материалы международной онлайн-конференции, Майский, 20 апреля 2021 года. – Майский: Белгородский государственный аграрный университет имени В.Я. Горина, 2021. – С. 59-62.
2. Афоничкин, А. И. Финансовый менеджмент в 2 ч. Часть 1. Методология : учебник и практикум для вузов / А. И. Афоничкин, Л. И. Журова, Д. Г. Михаленко ; под редакцией А. И. Афоничкина. — 2-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2023. — 217 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-04394-5. – Текст: непосредственный.
3. Батраева, Э. А. Экономика предприятия : учебник и практикум для вузов / Э. А. Батраева. — 3-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2023. — 421 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-15411-5. – Текст: непосредственный.
4. Богушевич, С. В. Управление движением денежных потоков на предприятии / С. В. Богушевич. – Текст: непосредственный // Синергия Наук. – 2021. – № 61. – С. 122-138.
5. Вареник, В. Н. Политика управления денежными потоками предприятия / В. Н. Вареник. – Текст: непосредственный // Сборник научных трудов по материалам международной научно-практической конференции. – 2022. – Т. 8. – № 3. – С. 22-23.
6. Власова, М. С. Управление денежными потоками в системе обеспечения экономической безопасности предприятия / М. С. Власова, Т. Б. Альгина. – Текст: непосредственный // Ученые записки Международного банковского института. – 2018. – № 3(25). – С. 86-99.
7. Дейкало, М. Г. Проблемы и методы управления денежными потоками предприятия / М. Г. Дейкало. – Текст: непосредственный // Финансовая система России: проблемы и перспективы развития : сборник статей по итогам научно-практической конференции, Саратов, 19–20 мая 2020 года. – Саратов: Саратовский социально-экономический институт (филиал) федерального государственного бюджетного образовательного учреждения высшего образования "Российский экономический университет им. Г.В. Плеханова", 2020. – С. 36-39.
8. Екимова, К. В. Финансовый менеджмент : учебник для прикладного бакалавриата / К. В. Екимова, И. П. Савельева, К. В. Кардапольцев. — Москва : Издательство Юрайт, 2021. — 381 с. — (Бакалавр. Прикладной курс). — ISBN 978-5-9916-3567-7. – Текст: непосредственный

Весь текст будет доступен после покупки