Порядок составления и представления отчета о движении денежных средств предприятия ООО «Старая Дружба»

ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1. Общие положения по учету денежных средств
1.1 Понятие денежного потока на предприятии
1.2 Содержание и методика составления отчета о движении денежных средств
1.3 Общие положения по анализу формирования и использования денежных средств
1.4 Методы формирования отчета о движении денежных средств
ГЛАВА 2. Порядок составления и представления отчета о движении денежных средств предприятия ООО «Старая Дружба»
2.1 Экономическая характеристика деятельности предприятия ООО «Старая Дружба»
2.2
2.3
2.4 Пути увеличения денежных средств предприятия
ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Весь текст будет доступен после покупки

Денежные средства — это наилучшая категория активов, которая обеспечивает наиболее высокий уровень ликвидности. Отчет о ДДС дополняет бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках и предоставляет информацию о способности организации привлекать и расходовать денежные средства Отчет о ДДС является одним из основных бухгалтерских докуметов. В бухгалтерском балансе отражается финансовое положение организации на конец отчетного периода, а в отчете о ДДС-изменения, произошедшие в движении денежных средств организации за отчетный период. Отчет о движении денежных средств- это отчет об изменениях в финансовом положении компании, составленный на основе метода движения денежных средств. Отчет о движении денежных средств позволяет проанализировать приток денежных средств, потребность в дополнительном финансировании, способность погасить задолженность и выплатить дивиденды.Подготовка финансовой отчетности является важной частью аналитической работы. Эти данные позволяют компаниям оценить прибыльность и связанные с ней риски, а также выявить эффективные и платежеспособные компании для инвестирования. Финансовая отчетность, подготовленная в соответствии с Российскими стандартами, не всегда понятна и открыта для иностранных инвесторов и других заинтересованных пользователей.
По этой причине в настоящее время с данной проблемой сталкивается очень большое количество предприятий, что делает данную тему подходящей для исследования. Актуальность данной работы также заключается в том, что денежные средства необходимы всем организациям и являются начальным и конечным этапом экономической деятельности.

Весь текст будет доступен после покупки

1.1 Понятие денежного потока на предприятии
Компаниям необходимы денежные средства для осуществления своей хозяйственной деятельности. Этот денежный поток и является определением «денежного потока».
Определение «денежный поток» широко используется в теории экономического менеджмента, но до сих пор не выработано окончательного подхода к определению этой экономической категории.
Денежный поток- это разница между доходами и расходами экономического субъекта, выраженная как разница между полученными и уплаченными платежами. Основная роль эффективного управления денежными потоками в организации зависит от следующих моментов. Денежные потоки поддерживают общую деятельность компании и представляет собой «систему финансового цикла». Движение денежных средств — основа эффективного функционирования организации, залог ее «финансового здоровья». -Денежные потоки способствуют повышению ритмичности операционного процесса предприятия. Любой сбой в осуществлении платежей отрицательно сказывается на формировании производственных запасов сырья и материалов, уровне производительности труда, сбыте готовой продукции и товаров и т. п. В то же время эффективно организованные денежные потоки предприятия, повышая ритмичность операционного процесса, обеспечивают рост объема производства и реализации продукции.
-Денежные потоки обеспечивают финансовое равновесие предприятия в процессе его стратегического развития. Темпы этого развития, финансовая устойчивость предприятия в значительной мере определяется тем, насколько различные виды потоков денежных средств синхронизированы друг с другом по объемам и во времени. Высокий уровень такой синхронизации обеспечивает существенное ускорение реализации стратегических целей развития предприятия.
-Денежные потоки — это важный финансовый рычаг ускорения оборачиваемости активов и капитала, который способствует сокращению продолжительности производственного и финансового циклов, достигаемому в процессе управления денежными потоками.
-Денежные потоки — основа финансовой независимости организации. Генерирование денежных потоков позволяет сократить потребность предприятия в заемном капитале. Активно 5 управляя денежными потоками, можно обеспечить более рациональное и экономное использование собственных финансовых ресурсов, формируемых из внутренних источников, снизить зависимость предприятия от привлекаемых кредитов.
-Денежные потоки — средство сокращения риска неплатежеспособности. Снижая зависимость от заемных источников, денежные потоки обеспечивают сокращение риска неплатежеспособности предприятия при синхронизации поступления и выплат денежных средств.
- Денежные средства — актив, который позволяет предприятию получать дополнительную прибыль за счет эффективного использования временно свободных остатков денежных средств в составе оборотных активов, а также накапливаемых инвестиционных ресурсов в осуществлении финансовых инвестиций
Таким образом, эффективное управление денежными потоками организации способствует формированию дополнительных инвестиций, которые являются источником прибыли.
Понятие денежного потока включает в себя различные виды потоков, связанных с экономической деятельностью. Потоки можно классифицировать по различным основаниям. В соответствии с международными стандартами учета различают следующие денежные потоки:
• от операционной (текущей) деятельности;
• от инвестиционной деятельности;
• от финансовой деятельности.
Эта классификация является наиболее важной, так как именно она лежит в основе финансового анализа, построения прогнозов, составления финансовой отчетности и т. д. Другими основаниями для классификации являются следующие свойства денежных потоков.
По направленности движения денежных средств различают:
- Положительный денежный поток — это суммы, которые поступают на счет организации от всех видов операций.
- Отрицательный денежный поток — это суммы выплат по всем видам операций.

Весь текст будет доступен после покупки

-

Весь текст будет доступен после покупки