Повышение эффективности процесса управления денежными потоками в системе финансового менеджмента организации (на примере ООО «Метеор»)

ВВЕДЕНИЕ 3
Глава 1. ДЕНЕЖНЫЕ ПОТОКИ В ПРОИЗВОДСТВЕННО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ И ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ 6
1.1. Сущность денежных потоков и система их классификации 6
1.2 Система основных факторов, влияющих на процесс управления денежными потоками предприятия 12
1.3 Источники формирования и методы расчета денежных потоков предприятия 19
Глава 2. АНАЛИЗ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ООО«МЕТЕОР» 31
2.1 Краткая организационно-экономическая характеристика финансовой деятельности ООО «Метеор» 31
2.2 Анализ динамики факторов изменения объемов и эффективности денежных потоков ООО «Метеор» за 2022-2023гг 37
2.3 Анализ достаточности денежных потоков предприятия 45
2.4 Оценка эффективности управления денежным потоком 51
Глава 3. УПРАВЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ХОЗЯЙСТВУЮЩЕГО СУБЪЕКТА 55
3.1 Принципы и последовательность разработки политики управления денежными потоками 55
3.2 Направления и методы оптимизации денежных потоков предприятия 59
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 72
Библиографический список 76

Весь текст будет доступен после покупки

Актуальность темы дипломной работы обусловлена тем, что процессы современной экономической действительности наглядно доказывают, зависимость экономической и социальной стабильности общества от финансовой устойчивости предприятий. А одним из важнейших признаков финансовой устойчивости является способность предприятия генерировать денежные потоки. Поэтому одной из наиболее актуальных проблем является овладение современными методами анализа и эффективного управления денежными потоками предприятия.
Современная Россия находится на переломном переходном этапе развития экономики, становления рыночной системы. В связи с этим все больше возрастает необходимость активного использования инструментов финансового анализа и менеджмента в управлении финансово-хозяйственной деятельностью предприятий всех форм собственности. В этот период, характеризующийся поиском оптимальных экономических решений, возникает необходимость совершенствовать организационные и законодательные нормативы, использовать современные методы и технологии по построению эффективной системы экономического обеспечения хозяйственной деятельности предприятия.
Наличие денег у предприятия определяет возможность его выживания и направления дальнейшего развития. Эффективность оптимизации денежных потоков предприятия, обслуживающих его хозяйственную деятельности, зависит, прежде всего, от информационной базы для принятия решений - качественно проведенной аналитической работы. В свою очередь, в практике финансового менеджмента накоплен большой опыт в части оптимизации денежных расчетов, повышения доходности, финансовой устойчивости и рыночной активности предприятия, снижения рисков потери ликвидности и банкротства. В связи с этим, тема дипломной работы, связанная с анализом и управлением денежными потоками предприятия, приобретает особую актуальность.

Весь текст будет доступен после покупки

Глава 1. ДЕНЕЖНЫЕ ПОТОКИ В ПРОИЗВОДСТВЕННО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ И ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ
1.1. Сущность денежных потоков и система их классификации

Денежные средства поступают на предприятие от покупателей и заказчиков за проданные товары и оказанные услуги, от банков в виде ссуд, от учреждений и организаций в порядке временной помощи и др. В процессе хозяйственной деятельности предприятия вступают во взаимоотношения друг с другом, кредитными учреждениями, финансовыми органами, органами социального страхования и обеспечения и другими физическими и юридическими лицами. Эти взаимоотношения возникают в связи с реализацией продукции, приобретением материальных ценностей, выдачей заработной платы, осуществлением финансовых операций и т.д.
Хозяйственные связи - необходимое условие деятельности предприятий, так как они обеспечивают бесперебойность снабжения, непрерывность процесса производства и своевременность отгрузки и реализации продукции. При этом каждое предприятие является, с одной стороны, покупателем, а, с другой стороны, – продавцом. Четкая организация расчетов между поставщиками и покупателями оказывает непосредственное влияние на ускорение оборачиваемости и своевременное поступление денежных средств. В свою очередь, ускорение оборачиваемости ресурсов предприятия дает ему дополнительные возможности для генерирования прибыли предприятия.
Хозяйственная деятельность любого предприятия неразрывно связана с движением денежных средств. Каждая хозяйственная операция вызывает либо поступление, либо расходование денежных средств. Денежные средства обслуживают практически все аспекты операционной, инвестиционной и финансовой деятельности. [53, с.245]

Весь текст будет доступен после покупки

1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993 с изменениями, одобренными в ходе общероссийского голосования 01.07.2020) [Текст: Электронный //КонсультантПлюс] (дата обращения 19.05.2024).
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 14.04.2023) [Текст: Электронный //КонсультантПлюс] (дата обращения 19.05.2024).
3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 01.07.2021, с изм. от 08.07.2021) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2022) [Текст: Электронный //КонсультантПлюс] (дата обращения 19.05.2024).
4. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 18.03.2023) [Текст: Электронный //КонсультантПлюс] (дата обращения 19.05.2024).
5. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 28.04.2023) [Текст: Электронный //КонсультантПлюс] (дата обращения 19.05.2024).
6. Трудовой кодекс Российской Федерации от 30.12.2001 № 197-ФЗ (ред. от 06.04.2024) [Текст: Электронный //КонсультантПлюс] (дата обращения 19.05.2024).
7. Федеральный закон «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ (ред. от 12.12.2023) [Текст: Электронный //КонсультантПлюс] (дата обращения 19.05.2024).
8. Приказ Минфина России от 02.07.2010 N 66н (ред. от 19.04.2019) "О формах бухгалтерской отчетности организаций" (Зарегистрировано в Минюсте России 02.08.2010 N 18023) (с изм. и доп., вступ. в силу с отчетности за 2020 год) [Текст: Электронный //КонсультантПлюс] (дата обращения 19.05.2024).
9. Приказ Минфина России от 04.10.2023 № 153н «Об утверждении Федерального стандарта бухгалтерского учета ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность» (Зарегистрировано в Минюсте России 21.03.2024 № 77591) [Текст: Электронный //КонсультантПлюс] (дата обращения 19.05.2024).
10. Положение бухгалтерского учета 23/2011 «Отчет о движении денежных средств», утвержденный приказом Минфина России от 02.02.2011 №11н, с изменениями и дополнениями [Текст: Электронный //КонсультантПлюс] (дата обращения 19.05.2024).
11. Балабанов, И. Т. Сборник задач по финансам и финансовому менеджменту: Учеб. для студ. сред. спец. уч. заведений/ И. Т. Балабанов. - 2-е изд., доп. - М.: Финансы и статистика, 2020-420с.
12. Балабанов И. Т. Основы финансового менеджмента: Учеб. пособие. — М.: Финансы и статистика, 2020-775с.
13. Бланк И.А. Основы финансового менеджмента/И.А. Бланк. - К.: Ника - Центр: Эльга, 2000 - . - (Библиотека финансового менеджера: Вып. 3) Т. 2. -2020-380с.
14. Бланк И. А. Финансовый менеджмент: учеб. курс/ И. А. Бланк. - 2-е изд., перераб. и доп. - К.: Эльга : Ника - Центр, 2020-420с.
15. Бланк И. А.Финансовый менеджмент: учеб. курс/ И. А. Бланк. - К.: Ника - Центр: Эльга, 2019-550с.
16. Большой экономический словарь/Под ред. А.Н. Азрилияна.- 4-е изд. доп. и перераб.-М.: Институт новой экономики, 2020.-1248 с
17. Ван Хорн , Дж. К. Основы финансового менеджмента: пер. с англ./Дж. К. Ван Хорн , Дж. М. Вахович. - 11-е изд. - М.; СПб.; К.: Вильяме, 2020-780с.

Весь текст будет доступен после покупки