Повышение экономической эффективности коммерческого банка в условиях макроэкономической нестабильности (на примере: АО «Альфа-Банк»)

ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФОРМИРОВАНИЯ
ПРИБЫЛИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1. Сущность, состав, структура и классификация прибыли банка
1.2. Механизм формирования прибыли банка в условиях макроэкономической нестабильности и банковских кризисов
1.3. Основные направления и современные подходы анализа прибыли
коммерческого банка
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ФОРМИРОВАНИЯ ПРИБЫЛИ АО «АЛЬФА-БАНК»
2.1. Организационно-экономическая характеристика АО «Альфа-Банк»
2.2 Анализ финансово-экономической деятельности АО «Альфа-Банк»
2.3. Анализ прибыли коммерческого банка АО «Альфа-Банк»
ГЛАВА 3. ПРЕДЛОЖЕНИЯ ПО ВЫЯВЛЕНИЮ НОВЫХ
ИСТОЧНИКОВ ПОВЫШЕНИЯ ПРИБЫЛИ
3.1. Проблемы в деятельности АО «Альфа-Банк», вызванные
макроэкономической нестабильностью
3.2. Формирование внутренних и внешних источников повышения прибыли
АО «Альфа-Банк»
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
ПРИЛОЖЕНИЕ

Весь текст будет доступен после покупки

Значение банковской системы для развития экономики трудно переоценить, поскольку коммерческие банки играют важную роль в обеспечении денежного оборота, в перемещении капиталов, в предоставлении возможностей промышленным и другим коммерческим предприятиям для развития, в накоплении сбережений населения с целью процветания экономики.
Это возлагает на них большую ответственность перед обществом. Общество не должно иметь повода ставить под сомнение устойчивость банковской системы, а акционеры (участники), партнеры, вкладчики и инвесторы должны иметь полную уверенность в надежности любого коммерческого банка.
Для остального мира, веками строившего рыночную экономику и адекватную ей банковскую систему, этот срок ничтожно мал. Накопленный в России опыт деятельности коммерческих банков, несомненно, ценен, но все же отечественные банки не всегда могут вести свою деятельность эффективно, поэтому проблема прибыльности для многих отечественных коммерческих банков стоит чрезвычайно остро.
До сих пор не получило достаточного развития комплексное исследование теоретических вопросов формирования и использования прибыли коммерческих банков, не сложился необходимый уровень понимания важности воздействия различных факторов на состояние прибыли банка.
Кроме этого, современное состояние российских коммерческих банков настоятельно требует разработки методологических и методических подходов к обеспечению надежности коммерческих банков.

Весь текст будет доступен после покупки

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФОРМИРОВАНИЯ ПРИБЫЛИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1.1. Сущность, состав, структура и классификация прибыли банка
С точки зрения теории, прибыль представляет собой сложное и многозначное понятие, и в мировой науке существуют различные подходы к его интерпретации и сути. В экономическом контексте прибыль играет ключевую роль для развития предприятий, так как позволяет им расширять свою материально-техническую базу, увеличивать оборотные средства и создавать необходимые фонды для социальных нужд коллектива. Размер прибыли определяет конкурентоспособность предприятия и его степень хозяйственной самостоятельности.
Следовательно, прибыль – это экономическая категория, которая отражает доход, созданный в процессе хозяйственной деятельности. Она является результатом взаимодействия различных факторов производства, таких как труд, капитал, природные ресурсы и предпринимательская способность. Все эти элементы в совокупности приносят финансовый результат, который мы именуем прибылью.
Прибыль, в экономическом смысле, представляет собой разницу между доходами и расходами, причем отрицательная разница называется убытком. С экономической точки зрения, прибыль определяется как разность между денежными поступлениями и выплатами. С хозяйственной точки зрения, прибыль означает разницу между имущественным состоянием предприятия в начале и в конце отчетного периода.
Исследование всех аспектов, связанных с прибылью, привело к пониманию того, что бухгалтерская прибыль, рассчитанная по данным бухгалтерского учета, не всегда отражает реальный результат хозяйственной деятельности. Это привело к четкому разделению таких понятий, как бухгалтерская и экономическая прибыль. Бухгалтерская прибыль - это результат реализации товаров и услуг, в то время как экономическая прибыль - это результат использования капитала.
Идея различения бухгалтерской и экономической прибыли получила дальнейшее развитие благодаря Дэвиду Соломону. Он предложил, что концепция прибыли имеет три цели: исчисление налогов, защиту кредиторов и определение разумной инвестиционной политики.
Прибыль представляет собой возврат на капитал и является главной целью предпринимателя и основным результатом его деятельности. Ее размер определяется как разность между общим доходом предприятия (выручкой от реализации продукции) и общими затратами производства.
На практике используют несколько методов расчета нормы прибыли, основанных на относительной оценке доходности капитала. Факторы использования прибыли включают накопление для развития, социальные нужды, покрытие убытков, капитальные вложения и потребление. Факторы распределения включают направление в бюджет и внебюджетные фонды, погашение ссуд, оставление на предприятии и другие. Взаимодействующие факторы влияют на прибыль через оборачиваемость средств, цены, процентные ставки, налоги, себестоимость и другие. Основные факторы, определяющие прибыль, включают выручку от продаж, доходы от активов и превышение полученных штрафов. Прибыль отражает чистый доход, созданный в процессе предпринимательской деятельности в сфере материального производства.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Ассоциация российских банков [Электронный ресурс] – https://arb.ru/ (дата обращения: 20.05.2022).
2. БанкИнформСервис [Электронный ресурс] – https://bankinform.ru/ (дата обращения: 20.05.2022).
3. Бабаев, Ю.А. Планирование на предприятиях. Учебник для студентов высших учебных заведений, обучающихся по специальности 080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» / Ю.А. Бабаев, А.М. Петров, Л.Г. Макарова; под ред. Ю.А. Бабаева. Москва, 2018. 487с.
4. Бланк, И. А. Управление финансовыми ресурсам / И.А. Бланк - М.: Омега-Л, 2018. 768 с.
5. Землячев С. В. Механизм формирования банковских ресурсов // Экономика и бизнес: теория и практика. 2019. №8.
6. Инструкция Банка России от 21 июня 2018 г. N 188-И "О порядке применения к кредитным организациям (головным кредитным организациям банковских групп) мер, предусмотренных статьей 74 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изменениями и дополнениями) [Электронный ресурс] – https://base.garant.ru/72029492/ (Дата обращения: 20.05.2022).
7. Николаева А.В. Анализ ключевых показателей эффективности деятельности коммерческого банка // Экономический вестник Восточно-Сибирского государственного университета технологий и управления. 2018. №5 (5). С. 79–86.
8. Грушенко В.И. Выбор стратегии обеспечения высокой конкурентоспособности. - Смоленск, 2018. - 256 с.
9. Гурков И.Б. Стратегический менеджмент организации. - М.: ТЕИС, 2017. - 239 с. 3.

Весь текст будет доступен после покупки