Практика проведения перевод денежных средств по поручению клиентов: формы

ВВЕДЕНИЕ 5
1 ТЕОРИТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ПРОВЕДЕНИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В БАНКАХ 9
1.1 Принципы осуществления безналичных расчетов в Российской Федерации, формы безналичных расчетов, сравнительный анализ 9
1.2 Характеристика нормативно – правовой базы, регулирующей порядок осуществления безналичных расчетов 14
2 ПРАКТИКА ПРОВЕДЕНИЯ ПЕРЕВОДОВ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ПО ПОРУЧЕНИЮ КЛИЕНТОВ 16
2.1 Характеристика кредитной организации, анализ используемых форм безналичных расчетов в банке. 16
2.2 Технология проведения расчетов по счетам клиентов, документальное оформление и отражение в бухгалтерском учете операций 19
2.3. Анализ объемов совершенных платежей по расчетному обслуживанию клиентов за 2019-2021 гг. 30
3 ПРОБЛЕМЫ И НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНИЯ РАБОТЫ БАНКОВ ПО ОСУЩЕСТВЛЕНИЮ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 25
3.1 Проблемы в работе банков по осуществлению безналичных расчетов в Российской Федерации 25
3.2. Основные направления совершенствования организации безналичных расчетов в банках 38
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 46
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 49
ПРИЛОЖЕНИЕ А "Характеристика форм безналичных расчетов, их преимущества и недостатки"……………………………………………………………………………………...50
ПРИЛОЖЕНИЕ Б "Практическая ситуация Расчеты платежным поручением"………..…51
ПРИЛОЖЕНИЕ Г «Платежный ордер» 52
ПРИЛОЖЕНИЕ Д «Мемориальный ордер» 53
ПРИЛОЖЕНИЕ Е «Схема проведения платежа инкассовым поручением в ПАО Сбербанк» 54
ПРИЛОЖЕНИЕ Ж «Схема документооборота при расчетах с использованием аккредитива» 55
ПРИЛОЖЕНИЕ З «Таблица Тарифы ПАО Сбербанк по расчету аккредитивами» 56
ПРИЛОЖЕНИЕ И «Практическая ситуация Расчеты аккредитивами» 57
ПРИЛОЖЕНИЕ К «Платежное поручение» 58
ПРИЛОЖЕНИЕ Л «Мемориальный ордер» 59
ПРИЛОЖЕНИЕ М «Мемориальный ордер» 60
ПРИЛОЖЕНИЕ Н "Платежное поручение"………………………………………………………………...……………………61
ПРИЛОЖЕНИЕ О "Платежное поручение"……………………………………………………...……………………...………62
ПРИЛОЖЕНИЕ П "Платежное поручение"……………………………………………………………………...…………...…63
ПРИЛОЖЕНИЕ Р "Таблица Операции, проводимые ПАО Сбербанк в различных географических регионах, по состоянию на 1 января 2021 и 2022 гг." ……………………………………………………………………...………………………...…64

Весь текст будет доступен после покупки

В современном мире денежные расчеты могут принимать как наличную, так и безналичную формы. Как правило, безналичным денежным расчетам отдают предпочтение. Благодаря использованию безналичных расчетов достигается значительная экономия материальных и временных затрат на их осуществление. Такому широкому применению безналичных расчетов способствует разветвлённая сеть банковских учреждений. Государство заинтересованно в переводе денежных расчетов на безналичные не только с точки зрения экономного расходования средств, но и с точки зрения регулирования и контроля денежного оборота страны.
Актуальность темы исследования заключается в том, что осуществление безналичных расчетов является важнейшей операцией как отдельной кредитной организации, так и банковского сектора в целом. Безналичные расчеты вместе с наличным обращением образуют систему денежного обращения Российской Федерации. В свою очередь денежное обращение целенаправленно влияет на регулирование экономики любой страны. Эффективное развитие экономической системы во многом зависит от конкретных решений в области осуществления денежного обращения.
Для укрепления экономики на данном этапе развития необходимо добиться устойчивости валюты Российской Федерации и бесперебойной работы финансовой и банковской систем, а также внедрения передовых способов осуществления безналичных расчетов и упрощения этих операций и ускорения их проведения. Поскольку успешное осуществление этих задач невозможно без правильной организации денежного оборота, тема, посвященная исследованию анализу используемых форм безналичных расчетов в кредитных организациях, становится особенно важной. На современном этапе развития экономики в Российской Федерации особое значение приобрело совершенствование различных форм расчетов между юридическими и физическими лицами. В условиях рынка успешное функционирование субъектов экономики возможно только с применением совершенных финансовых механизмов расчетов.
В современных условиях наибольшую актуальность приобретают безналичные расчеты, являясь наиболее совершенной формой расчетов между предприятиями как с точки зрения безопасности, эффективности, так и с точки зрения возможности контроля за использованием активов.
Постоянно совершающийся кругооборот хозяйственных средств вызывает непрерывное возобновление многообразных безналичных расчётов. Правильная организация учета расчетных операций обеспечивает устойчивость оборачиваемости средств организации, укрепление в ней договорной и расчетной дисциплины, а, следовательно, улучшение ее финансового состояния.

Весь текст будет доступен после покупки

1 ТЕОРИТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ РОВЕДЕНИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В БАНКАХ
1.1 Принципы осуществления безналичных расчетов в Российской Федерации, формы безналичных расчетов, сравнительный анализ

«Безналичный денежный оборот представляет собой часть денежного оборота, в котором движение денежных средств осуществляется в безналичной денежной форме в порядке перечисления денежных средств со счета плательщика в банке на счет получателя, путем зачета взаимных требований, а также с использованием других банковских операций» .
Функционирование безналичного денежного обращения осуществляется на основании принципов организации безналичных расчетов:
1. Принцип проведения всех расчетов между предприятиями и организациями через учреждения банков. Все предприятия и организации независимо от их организационно-правовой формы должны хранить денежные средства на счетах в банках. На конец дня в кассах предприятий и организаций могут оставаться наличные деньги в сумме, не превышающей лимит остатка кассы.
2. Принцип списания денежных средств банком со счета клиента по распоряжению его владельца. Списание денежных средств без распоряжения владельца счета допускается в случаях, предусмотренных законодательством, договором между банком и клиентом, а также по решению суда.
3. Принцип срочности проведения платежа. Получатель денежных средств заинтересован в их получении в заранее оговоренный срок. За просрочку платежа участник расчетов, по вине которого она произошла, должен уплатить штраф в размере, установленном ст. 395 ГК РФ. В случае неправильного и несвоевременного зачисления на счет или списания денежных средств со счета клиента кредитная организация должна выплатить проценты на сумму этих средств по ставке рефинансирования Банка России.
4. Принцип осуществления платежа при наличии средств на счете плательщика или его права на кредит. Денежные средства списываются со счета на основании расчетных документов в пределах имеющихся на счете денежных средств. При недостаточности на счете средств для удовлетворения всех предъявленных требований средства списываются по мере их поступления в следующей очередности:
– в первую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, а также требований о взыскании алиментов;
– во вторую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими или работавшими по трудовому договору (контракту), по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;
– в третью очередь по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), поручениям налоговых органов на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также поручениям органов контроля за уплатой страховых взносов на списание и перечисление сумм страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов;
– в четвертую очередь по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;
– в пятую очередь по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

Весь текст будет доступен после покупки

1 Гражданский кодекс Российской Федерации с изменениями.
2 Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 «О банках и банковской деятельности».
3 Федеральный закон от 07.08.2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма»
4 Федеральный закон от 10.07.2002 №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
5 Федеральный закон от 27.06.2011 №161-ФЗ «О национальной платежной системе».
6 Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 12.11.2013 №107 н «Об утверждении правил указания информации в реквизитах распоряжений на перевод денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации».
7 Инструкция Банка России от 30.06.2021 №204-И "Об открытии, ведении и закрытии банковских счетов и счетов по вкладам (депозитам)"
8 Положение Банка России от 24.12.2004 №266-П «Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием».
9 Положение Банка России от 07.09.2007 №311-П «О порядке сообщения банком в электронном виде налоговому органу об открытии или о закрытии счёта, об изменении реквизитов счёта»
10 Положение Банка России от 29 июня 2021 г. N 762-П "О правилах осуществления перевода денежных средств"

Весь текст будет доступен после покупки