Правовое обеспечение валютного контроля

Введение 3
Глава 1. Валютный контроль. Объекты, субъекты, принципы, формы и виды 5
1.1. Понятие и принципы валютного контроля. Объекты и субъекты валютного контроля 5
1.2. Формы, методы и виды валютного контроля 7
Глава 2. Органы и агенты валютного контроля. Их права и обязанности 9
2.1. Права и обязанности органов и агентов валютного контроля 9
2.2. Права и обязанности резидентов и нерезидентов при проведении проверок органами и агентами валютного контроля 11
Глава 3. Ответственность за нарушение актов валютного законодательства РФ. Проблемы и перспективны развития законодательства РФ в сфере валютного контроля 14
3.1. Ответственность за нарушения валютного законодательства РФ 14
3.2 Проблемы и перспективны развития законодательства РФ в сфере валютного контроля 16
Заключение 18
Список использованных источников 19

Весь текст будет доступен после покупки

Актуальность темы исследования. Геополитические изменения, происходящие в мире, приводят к быстрым изменениям экономической ситуации в государстве и в мире.
Государство должно защищать экономические национальные интересы и экономические интересы своих граждан. Важнейшим фактором в этом вопросе является обеспечение экономической независимости, защита внутренних производителей, стабильность национальной валюты.
Происходящие изменения в мире отражаются на внешнеторговых и валютно-финансовых отношениях с иностранными государствами, что требует оперативного решения новых задач в области валютного регулирования и валютного контроля. Для этого необходимо, чтобы законодательство РФ соответствовало реальным текущим условиям и вызовам, которые стоят перед государством.
Регулирование со стороны государства валютных отношений является важной часть экономической политики государства по защите национальной безопасности. Все это определяет актуальность тематики курсовой работы, которая посвящена правовому обеспечению валютного контроля.

Весь текст будет доступен после покупки

Глава 1. Валютный контроль. Объекты, субъекты, принципы, формы и виды
1.1. Понятие и принципы валютного контроля. Объекты и субъекты валютного контроля
В методических рекомендациях, подготовленных Министерством финансов РФ, обсуждается сущность валютного контроля как набора государственных мер, которые направлены на поддержание национальной экономики в процессе ее развития и на обеспечение финансовой безопасности государства . В других работах говорится о том, что валютный контроль представляет собой деятельность по проверке соответствия законодательству денежных (валютных) операций, которые проводят участники внешнеэкономической деятельности.
Объединяя эти два определения, можно сказать, что, во-первых, валютный контроль проводится государством, во-вторых, он касается валютных, а, в-третьих, основной целью валютного контроля является обеспечение национальная безопасность.
Как и любая организованная контрольно-надзорная деятельность валютный контроль базируется на ряде базовых принципов, которые приведены в ст. 3 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ (см. рисунок 1) .
В соответствии со ст. 22 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ все субъекты валютного контроля можно разделить на три группы, которые приведены на рисунках 2-4 .

Весь текст будет доступен после покупки

1. Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 24.07.2023) "О валютном регулировании и валютном контроле" [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.consultant.ru (дата обращения: 05.10.2023).
2. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 24.07.2023) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2023) [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.consultant.ru (дата обращения: 05.10.2023).
3. Постановление Правительства РФ от 30.09.2004 N 506 (ред. от 06.07.2023) "Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе" [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.consultant.ru (дата обращения: 05.10.2023).
4. "Уголовный кодекс Российской Федерации" от 13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. от 04.08.2023) [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.consultant.ru (дата обращения: 05.10.2023).
5. Указ Президента РФ от 02.02.2016 N 41 (ред. от 15.05.2018) "О некоторых вопросах государственного контроля и надзора в финансово-бюджетной сфере" [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.consultant.ru (дата обращения: 05.10.2023).
6. Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И (ред. от 25.01.2022) "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления" (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2022) [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.consultant.ru (дата обращения: 05.10.2023).
7. Инструкция Банка России от 21.06.2018 N 188-И (ред. от 29.03.2023) "О порядке применения к кредитным организациям (головным кредитным организациям банковских групп) мер, предусмотренных статьей 74 Федерального закона "О Центральном банке РФ (Банке России)" [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.consultant.ru (дата обращения: 05.10.2023).
8. Постановление Правительства РФ от 23.04.2021 N 636 (ред. от 03.10.2023) "Об утверждении Положения о Федеральной таможенной службе, внесении изменений в Положение о Министерстве финансов РФ и признании утратившими силу некоторых актов и отдельных положений некоторых актов Правительства РФ" [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.consultant.ru (дата обращения: 05.10.2023).
9. Указание Банка России от 10.01.2022 № 6056-У «О порядке представления резидентами, являющимися стороной внешнеторгового договора (контракта), предусматривающего передачу нерезидентам товаров, выполнение для них работ, оказание им услуг, передачу им ин-формации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, в Банк России информации об активах и обязательствах, номинированных и (или) подлежащих оплате такими резидентами в иностранной валюте в пользу нерезидентов» [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.consultant.ru (дата обращения: 05.10.2023).
10. Серебрякова Т. А., Таренкова О. А. Валютное регулирование и валютный контроль в Российской Федерации: учебное пособие для обучающихся программ магистратуры по направлению «Юриспруденция» / Т. А. Серебрякова, О. А. Таренкова. – Электрон. текстовые данные (1,48 МБ). – Самара: СФ ГАОУ ВО МГПУ, 2022.
11. Агапова, А.В., Ковалева, Т.А. Валютный контроль, осуществляемый таможенными органами Российской Федерации // Бюллетень инновационных технологий. – 2020. – Том. 4 №3. – С. 12-15.
12. Алексеева, Е.В., Габдуллина, С.Х. Деятельность ФТС России как органа валютного контроля: практика осуществления и проблемы // Вестник Академии знаний. – 2021. – №43 (2). – С. 328-332.

Весь текст будет доступен после покупки