Прибыль и рентабельность как показатели эффективности деятельности коммерческого банка

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………….3
Глава 1. Теоретические и методологические аспекты управления прибыльностью и рентабельностью деятельности коммерческого банка……6
1.1. Понятие прибыли в коммерческом банке: содержание, виды,
методика расчета…………………………………………………………..6
1.2. Определение рентабельности в коммерческом банке: сущность,
разновидности, управление………………………………………………12
1.3. Направления повышения прибыльности и рентабельности
коммерческих банков…………………………………………………… 25
Глава 2. Оценка прибыли и рентабельности деятельности коммерческого банка……………………………………………………………………………. 34
2.1. Организационно-экономическая характеристика банка………… 34
2.2. Анализ порядка формирования и распределения прибыли………45
2.3. Анализ эффективности деятельности банка……………………….50
Глава 3. Проблемы и пути увеличения прибыли и повышения
рентабельности коммерческого банка…………………………………………65
3.1. Перспективы развития и основные направления роста
прибыли банка……………………………………………………………65
3.2. Мероприятия по повышению эффективности
управления рентабельностью……………………………………………72
3.3. Экономическая эффективность предложенных мероприятий……78
ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………………90
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ……………………………94
ПРИЛОЖЕНИЯ………………………………………………………………101

Весь текст будет доступен после покупки

Банки, как и любые коммерчески ориентированные субъекты хозяйствования, ставят перед собой основную цель – получение прибыли, максимизация стоимости бизнеса и богатства акционеров. Исходя из этого, целью банковского менеджмента является увеличение рыночной стоимости банка при одновременном обеспечении достаточного уровня его эффективности.
С расширением банковского бизнеса жесткий и централизованный подход к ориентации банковского менеджмента теряет свои преимущества и не позволяет оперативно и гибко реагировать на изменение внешней и внутренней среды банковской деятельности.
Для самого банка и его структурных подразделений существует три наиболее важные миссии: достижение высокой рентабельности, ликвидности и безопасности. Рентабельность – это значимый показатель деятельности коммерческого предприятия.
Исследование прибыльности и рентабельности банковской деятельности сформировано на взаимодействии характеристик доходности и прибыльности активов, части прибыли в доходах, достаточности капитала. Другими словами, «банки с одинаковыми возможностями имеют все шансы на достижение различных итогов». И наоборот, равной рентабельности имеют все шансы достичь банки с существенными отличиями в доходности активов и достаточности капитала. Доходность коммерческих банков – это один из главных стоимостных характеристик успешной банковской деятельности.

Весь текст будет доступен после покупки

Глава 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ ПРИБЫЛЬНОСТЬЮ И РЕНТАБЕЛЬНОСТЬЮ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1. Понятие прибыли в коммерческом банке:
содержание, виды, методика расчета

Прибыль является важнейшим показателем, характеризующим конечный финансовый результат деятельности банка. Основными элементами формирования прибыли являются доходы на расходы. Порядок формирования прибыли в системе бухгалтерского учета регулируется определенными правилами и принципами признания и оценки (измерения) доходов, расходов и прибыли. Однако в сложившейся предпринимательской практике не всегда придерживаются этих правил и принципов, так как возникают теоретико-методологические проблемы определения и использования прибыли экономических субъектов.
Традиционно экономисты определяют прибыль путем использования терминов благосостояния, характеризующих степень улучшения благосостояния банка в течение определенного отчетного периода. Это подход в целом можно применить к любому субъекту ведущему хозяйственную деятельность.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 18.03.2019, с изм. от 03.07.2019) // Справочно-правовая система Консультант Плюс.
2. Федеральный закон РФ № 395-1-ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 (последняя редакция) // Справочно-правовая система Консультант Плюс.
3. Федеральный закон № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 (ред. от 02.08.2019), (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2019), Статья 72 // Справочно-правовая система Консультант Плюс.
4. Аганбегян А. О роли банковской системы России в преодолении рецессии и возобновлении социально-экономического роста / А.Аганбегян, И.Руденский // Пробл. теории и практики управл. - 2021. - N 8. - С.8-19.
5. Барковский Н.Д. Банковская система Российской Федерации на современном этапе // Деньги и кредит. - 2023. - N 9-10. - С.15-25.
6. Веревкин Л.П. Население - спонсор банковской системы / Л.П.Веревкин, Н.М.Бердыклычева // Энергия: экономика, техника, экология. - 2021. - N 12. - С.69-75.
7. Виноградов А.В. Комплекс моделей стресс-тестирования российского банковского сектора / А.В.Виноградов, К.Б.Кузнецов, К.В.Шимановский // Деньги и кредит. - 2021. - N 3. - С.29-33.
8. Гаврилова И. В. Информационное обеспечение внутреннего контроля налога на прибыль в коммерческих банках / И.В. Гаврилова // Предпринимательство. – 2022. – №1. – С. 63 – 66.
9. Горина А.К. Методы оценки ликвидности коммерческого банка // Сборник научных трудов по материалам Международной студенческой научно-практической конференции «Современные социально-экономические аспекты развития региональной экономики». – 2022. – С. 55 – 59.
10. Горячева Д.Д., Соловьев М.Д. БАНКОВСКАЯ СФЕРА РОССИИ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ: ПРОШЛОЕ, НАСТОЯЩЕЕ, БУДУЩЕЕ. Сборник научных трудов по материалам ХVII Международной научно-практической конференции преподавателей, аспирантов, студентов и практиков "Управление реформированием социально- экономического развития предприятий, отраслей, регионов", издательство «ПГУ», г. Пенза. – 2025. – С. 71 – 74.
11. Горячева Д.Д., Соловьев М.Д., Харитонова А.В. Исследование взаимосвязи экономического роста и культуры // Сборник научных трудов по материалам Международной научно-практической конференции «СОЦИОКУЛЬТУРНЫЕ ФАКТОРЫ КОНСОЛИДАЦИИ СОВРЕМЕННОГО ОБЩЕСТВА», издательство «ПГУ», г. Пенза. – 2024. – С. 18 – 21.
12. Горячева Д.Д., Соловьев М.Д. СОВРЕМЕННЫЕ МЕТОДЫ СТАТИСТИЧЕСКОГО АНАЛИЗА, ПРЕПОДАВАЕМЫЕ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ. Сборник научных трудов по материалам ХVI Международной научно-практической конференции «Управление реформированием социально-экономического развития предприятий, отраслей, регионов: проблемы и перспективы», издательство «ПГУ», г. Пенза. – 2024. – С. 110 – 112.
13. Горячева Д.Д., Соловьев М.Д. ЭФФЕКТИВНОСТЬ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ: ПОНЯТИЕ И ПОКАЗАТЕЛИ ЕЕ ОЦЕНКИ. Сборник научных трудов по материалам ХVI Международной научно-практической конференции «Управление реформированием социально-экономического развития предприятий, отраслей, регионов: проблемы и перспективы», издательство «ПГУ», г. Пенза. – 2024. – С. 53 – 55.
14. Григорьева Д.Р. Статистические методы анализа и прогнозирования надежности коммерческого банка // Д. Р. Григорьева, Г. А. Гареева, Д. М. Лысанов // В мире научных открытий. – 2023. – №2. – С. 479 – 492.
15. Демичев А. Банковский сектор и экономика // Экономист. - 2021. - N 11. - С.55-60.

Весь текст будет доступен после покупки