Принципы управления денежным оборотом предприятия в современных условиях (НА МАТЕРИАЛАХ АО «Тепло Земли»)

Введение…………………………………………………………………………...2
1. Теоретические основы управления денежными потоками предприятия …..6
1.1 Понятие и классификация денежных потоков………………………………6
1.2 Методы расчёта и анализ потоков денежных средств
..14
1.3 Управление денежными потоками предприятия. Понятие и особенности финансовой стратегии предприятия…..…………………………………...…...17
2. Анализ финансовой стратегии и стратегического управления на примере АО «Тепло Земли»
39
2.1 Общая характеристика АО «Тепло Земли»
39
2.2 Финансовый анализ деятельности АО «Тепло Земли»
45
2.3 Анализ финансовой стратегии АО «Тепло Земли»……………………….55
3. Предложения по совершенствованию финансовой стратегии и стратегического управления финансами АО «Тепло Земли». Разработка мер по улучшению управления движением денежных потоков и оценка их эффективности
61
3.1 Предложения по совершенствованию финансовой стратегии АО «Тепло Земли»
61
3.2 Разработка мер по улучшению управления движением денежных потоков и оценка их эффективности……………………………………………………..67
3.3 Экономическая эффективность предложенных мероприятий
72
Заключение
83
Список использованных источников
86
Приложение А……………………………………………………………………90

Весь текст будет доступен после покупки

Актуальность работы. В современных условиях трансформации отече-ственной экономики, характеризующихся усилением конкурентной борьбы, ограниченностью ресурсов, возникновением новой техники и новых спосо-бов производства, осложнением имеющихся отраслевых и появлением принципиально новых хозяйственных связей, первостепенное значение приобретает совершенствование механизмов управления энергетических предприятием, в частности, проблема формирования стратегии развития предприятия при переходе к экономике знаний. Единственным способом добиться конкурентоспособности предприятий и их продукции, обеспечить движение страны по пути к экономике знаний является овладение процессами создания, распространения и использования знаний на микроуровне - на уровне предприятия. Предприятие, как общеэкономический институт, представляет собой социально-экономическую систему, систему накопления, хранения и переработки знаний, действующую в соответствии с принципом «неограниченного продолжения функционирования» и использующее знания как основу производства и управления. А обмен знаниями между микроэкономическими объектами является одним из основных экономических процессов, не менее важным, чем товарно-денежный обмен.
Понимание положения и роли денег в рыночной экономике не менее важно для управления предприятия. Как хорошо известно, деньги можно назвать "языком рынка". Современная деловая информация в основном описывает различные виды денежных платежей, произведенных или полу-ченных кем-либо. Важную роль играют 1) цены, которые отражают относительную стоимость различных видов товаров, работ и услуг, выраженную в денежных единицах, а также платежи и будущие денежные обязательства, выраженные в денежных единицах. Деньги – это и средство оплаты, и средство измерения стоимости, и средство сохранения (накопления) стоимости.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Теоретические основы управления денежными потоками предприятия
1.1 Понятие и классификация денежных потоков
Теория и разработка денежных потоков появилась в пятидесятые годы XX века в США. Труды зарубежных экономистов можно найти как в оригинале, так и на русском языке. В них рассмотрены определение, оценка и анализ денежных потоков предприятия. За последние 10 лет эти вопросы нашли отражение в трудах российских экономистов. Однако объем интегральных исследований, специализирующихся на прогнозировании денежных потоков, очень невелик.
Среди известных ученых-экономистов, которые затрагивали тему де-нежных потоков, встречаются такие имена, как: Дж.К.Ван Хорн, Л.А. Бернст, К. Хитчинг, Д. Стоун, Т.В. Теплова, А.Д. Шеремет, В.П. Привалов и другие авторы. Предприятие осуществляет финансовые операции путем создания при этом определенного движения денежных средств, в форме поступлений и расходов.
Поток финансовых ресурсов, описанный выше, будет постоянно ме-няться с течением времени. Определение денежного потока часто основыва-ется на многих академических экономистах и международных стандартах финансовой отчетности, поэтому здесь будет использоваться наиболее удобный из них. Таким образом, денежный поток организации подразумевает приток и отток денежных средств за определенный период времени. В зависимости от характера деятельности денежные потоки обычно делятся на 3 типа: денежные потоки от операционной деятельности, финансовой деятельности и инвестиционной деятельности. [29]
Денежные потоки от операционной деятельности учитываются после вычета оборотного капитала и износа. По сути, этот денежный поток пред-ставляет собой чистую прибыль за определенный период времени. Обычно он рассчитывается за стандартный отчетный год. Денежные потоки от операционной деятельности формируются только за счет доходов, связанных с официальной деятельностью в организации.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Андреева, А.А. Виды и элементы стратегии развития предприятия / А.А. Андреева // Вестник Волжского университета им. В.Н. Татищева. - 2021. -№ 20.-URL: https://cyberleninka.ru/article/ n/vidy-i-elementy-strategii-razvitiya-predpriyatiya (дата обращения:20.10.2022 г.)
2. Бончарук, В.А. Менталитет и стратегии российского бизнеса // iTeam портал. -2019. [Электронный ресурс] - Режим доступа. - URL: http://www.iteam.ru/publications/strategy/section_17/article_2770/ (дата обраще-ния:20.10.2022 г.)
3. Бочаров, В. В. Комплексный финансовый анализ: учебное пособие / В. В. Бочаров. – СПб.: Питер, 2020. – 412с.
4. Бараненко, С. П. Стратегическая устойчивость предприятия: учебник/ С. П. Бараненко.— М.: ЗАО Центрполиграф, 2016. — 493 с.
5. Ветрова, Е.Н. Трансформация промышленного развития на современном этапе развития экономики / Е. Н. Ветрова// Научно-технические ведомости Санкт-Петербургского государственного политехнического университета. Экономические науки. – 2021. – № 3 (245). – С. 38-47.
6. Виноградс?ая, Н.А. Диагностика и оптимизация финансово-эконoмическо?го состояния предприятия: финансовый анализ: Практикум / Н.А. Виноградс?ая. - М.: МИСиС, 2020. - 118 c.
7. Дикарева, В.А. Экономическая оценка затрат и результатов инновационной деятельности на промышленных предприятиях и их корпоративных объединениях / В. А. Дикарева // Вестник университета (Государственный университет управления). – 2019. – № 17. – С. 30-34
8. Клишевич, Н.Б. Финансы организаций. Менеджмент и анализ / Н.Б. Клише-вич. - М.: КноРус, 2019. - 304 с.
9. Носкова, Н. С. Анализ факторов дальнего окружения (PEST-анализ) для фирмы ООО «Натиру» / Н. С. Носкова // Молодежь и наука. – 2020. – № 1. – С. 90.

Весь текст будет доступен после покупки