Проблемы расследования хищений, совершенных с использованием электронных денежных средств и пути их решения

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………...3
ГЛАВА I. ХАРАКТЕРИСТИКА ХИЩЕНИЙ, СОВЕРШЕННЫХ С БАНКОВСКОГО СЧЕТА С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ЭЛЕКТРОННЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ…………………………………………………....7
§1. Понятие и виды электронных денежных средств…………………...…..7
§2. Объект и объективная сторона хищения с использованием электронных средств платежа………………………………………………17
§3. Субъект и субъективная сторона хищения с использованием электронных средств платежа………………………………………………39
ГЛАВА II. Проблемы расследования хищений, совершенных с использованием электронных денежных средств и пути их решения……………………55
§1. Проблемы квалификации преступлений при хищении электронных денежных средств……………………………………………………………55
§2. Признаки и состав мошенничества с использованием электронных денежных средств……………………………………………………………72
§3. Разграничение мошенничества и кражи, совершенной с банковского счета, а равно в отношении электронных денежных средств……….........80
ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………..95
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК……………………………..…….98
ПРИЛОЖЕНИЕ…………………………………………………………...106

Весь текст будет доступен после покупки

Актуальность выбранной темы ВКР обусловлена несколькими фактами.
Информативная обстановка в современном обществе потихоньку начинает обхватывать многие области жизни человека, включая товарно-денежные отношения. Последнее время часто оплата покупок и услуг производится с применением карт или бесконтактным методом оплаты, а также при помощи мобильных телефонов, с поставленными на них программными обеспечениями. Так, например, на операционных системах Android и IOS для смартфонов, планшетов и часов, устанавливается программа, при помощи которой устройство считывает кассовые приборы и с помощью этого позволяет производить оплату за товары, работы и услуги.
Однако, стоит отметить и тот факт, что и преступления с использованием электронных платежей стремительно растет вверх, догоняя информационно-вычислительную среду современного мира.
Лидируюшей современной мировой тенденций совершенствования преступности является изменение видов хищений, которые совершаются с помощью банковских карт, электронных кошельков и т.д. Первенство нужно отдать в данном случае мошенничеству.

Весь текст будет доступен после покупки

ГЛАВА I. ХАРАКТЕРИСТИКА ХИЩЕНИЙ, СОВЕРШЕННЫХ С БАНКОВСКОГО СЧЕТА С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ЭЛЕКТРОННЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
§1. Понятие и виды электронных денежных средств

В нашу повседневную жизнь прочно внедрилась информационная среда. Последнее время большинство людей предпочитают бумажным денежным средствам безналичную форму расчета конечно же из-за удобства применения .
Востребованность безналичных платежей с помощью банковских карточек в последние годы стремительно растет. Согласно статистическим показателям последних лет, опубликованным ЦБ РФ, значительно увеличился процент банковских платежей, совершенных при помощи банковских карточек и составил за прошлый год около 90% от общего числа транзакций, проведенных физлицами. Количество выпущенных пластиковых карточек за последние пару лет значительно возрос также за счет пандемии новой короновирусной инфекции. Люди, боясь заразиться, стали чаще использовать бесконтактные средства платежа, все чаще отказываясь от бумажных носителей .
Новые платежные системы просты в применении, удобны в использовании, имеют достаточную надежность, обладают комфортом и скоростью использования денежных средств в обороте, что немаловажно в современном мире. Функционирование системы электронных платежей влияет на результативность экономической среды .
Самое используемое определение «электронных денег» - это электронное хранение денежных средств с применением техустройства, для оплаты как эмитенту, так и прочим участникам .
Электронное средство платежа в Федеральном законе от 27.06.2011 г. № 161-ФЗ (в ред. от 02.07.2021 г.) «О национальной платежной системе» является средство или способ, с помощью которых клиент оператора по переводу средств платежа составляет и передает распоряжение для осуществления перевода в рамках утвержденных форм безналичных платежей с применением коммуникаций, электронных устройств, а именно платежных карточек и других техустройств».
В данной трактовке на законодательном уровне сгруппированы информационные телекоммуникационные технологии, технические средства, применяемые при дистанционном обслуживании.
Операторы перевода электронных средств платежа считаются основными субъектами платежной системы. К ним относятся компании, которые наделены правами по осуществлению электронных переводов.
При помощи электронных платежей возможно осуществлять оплату за все приобретенные товары, работы и услуги. Основным условием является отправка поручения о переводе денежных средств от клиента оператору. Плательщиком может являть как юридическое, так и физическое лицо. Электронные платежи служат неперсонифицированным средством в случае, если по клиенту не проводилась идентификация. Электронные средства платежа равнозначны и представляют аналогичную бумажным ценность.
Формирование механизма расчетов с денежными средствами, которые обеспечивают скорость оборота средств платежа и уменьшение издержек, устанавливается при помощи бездокументарных технологий при помощи автоматизации расчетов денежных средств, популярностью электронной банковской и предпринимательской деятельности.
Данный процесс действует следующим способом. На начальной стадии устанавливаются многопрофильные внутри- и межбанковские расчетные системы электронных технических средств, которые обслуживают только бизнес банков. Далее вводятся механизмы обслуживания на автоматизированном уровне – юридических и физических лиц .
Во главе платежных электронных систем заложен механизм информационного обмена банков и клиентов при применении высокой степени защищенности и конфиденциальности. Клиентам оказывается услуга по получению информации о наличии и текущем состоянии своих расчетных счетов и управление ими с помощью подручных средства, такими, как телефон, планшет, ноутбук и пр. В эпоху активного развития ИТ-технологий и повышенному требованию к максимальному комфортному предоставление клиентам банками услуг, является обязательны условием сохранения конкурентоспособности банка.
Электронные средства платежей предполагают обязательное наличие плательщика и получателя денежных средств. Основной функцией платежа служит перемещение суммы от плательщика к получателю. В электронной среде данный перевод сопровождается протоколом. Данная процедура требует и соответствия некоторого финансового института по соответствию данных, которыми бы стороны могли обмениваться в платежном протоколе, с действительным перемещением денежных средств. Им может являться банк, который работает с действительными средствами платежа. Зачастую банк исполняет в данных протоколах две основные роли: эмитента (того, кто взаимодействует с плательщиком) и эквайера (того, кто взаимодействует с получателем платежа). Также, в случае возникновения каких-либо споров в платежной системе, установлен арбитр .
Предъявляются требования к электронной системе платежей:
1) Конфиденциальность транзакций заключается в секретности номера счета или номера пластиковой карты, который сообщается продавцу, он может быть известен только лицу с законным правом, например, банку-эмитенту банковской карты.
2) Целостность информации о сделке должна быть сохранена, т.е. никто не знает, какой куплен товар и на какую сумму.
3) Аутентификация - это удостоверение, что другая сторона, которая участвует в платежах, в действительности та, за кого себя выдает. При расчете не бумажными денежными средствами, а так, например, пластиковой карточкой, продавец просит у покупателя предъявления удостоверения личности с фотографией или же визуализирует подпись покупателя с образцом.
4) Авторизация – это проверка счета покупателя в банке, которая позволяет продавцу установить у покупателя суммы денег для оплаты стоимости покупки.
5) Защищенность операций по платежам - создание барьеров на пути вторжения хакеров в сеть Интернет и способы сохранения конфиденциальности и целостности информации .
Средства электронного платежа могут быть:
? персонифицированными при прохождении клиентом процедуры идентификации;
? неперсонифицированными – если клиент не проходил процедуру идентификации.
В ч. 1 ст. 10 Федерального закона № 161-ФЗ указано, что перевод электронных средств платежа производится с идентификацией клиента, упрощенной идентификации клиента ? физлица или без ее проведения.
В ч. 2 и 4 ст. 10 Федерального закона № 161-ФЗ даны определения персонифицированного и неперсонифицированного средства электронного платежа:
«Идентификации клиента ? физлица в соответствии с Федеральным законом РФ от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ (ред. от 16.04.2022 г.) «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» применение средства электронного платежа используется клиентом ? физлицом при условии, если остаток электронных денег в любой момент времени не должен быть превышен суммы 600 000 руб. или в иностранной валюте, эквивалентной данной сумме по действующему курсу ЦБ РФ. Данное средство электронного платежа считается персонифицированным».
«В случае непроведения оператором электронных средств платежа идентификации клиента ? физлица в соответствии с данным ФЗ, использование электронного средства платежа применяется клиентом – физическим лицом, если остаток электронных денег в любой момент времени не должен превышать 15 000 руб., кроме исключения, предусмотренного ч. 5.1 данной статьи. Данное электронное платежное средство считается неперсонифицированным».

Весь текст будет доступен после покупки

граждан Нормативные меры правовые акты

1. заведомо Конституция мобильную Российской Федерации от 12 родственные декабря экспертиз 1993 г. (с изм. от 01.07.2020).
2. изложенная Гражданский практикам кодекс Российской способ Федерации( можно часть первая) от 30 путем ноября отличие 1994 г. № 51-ФЗ (поддельных ред. от открытом 28.06.2021).
3. Уголовный квалификацию кодекс субъективные Российской Федерации от 13 которой июня расчету 1996 года № 63-колебаний ФЗ (в ред. от отличие 04.03.2022 г.).
4. Трудовой современной кодекс подобными Российской Федерации от 30 уголовных декабря касающееся 2001 года № 197-компьютерной ФЗ( каждым ред. от 25.02.2022).
5. правилах Кодекс кодекс Российской Федерации об позволяющих административных касающееся правонарушениях от 30 декабря лицом 2001 потери года № 195-ФЗ (ценные ред. от содержится 16.04.2022).
6. Федеральный признал закон от 2 проявляться декабря 1990 г. № стремлении 395-1( юридические ред. от 02.07.2021, с изм. и доп., видов вступ. в использованием силу с 01.12.2021) «О более банках и мошенничестве банковской деятельности».
7. охраняются Федеральный обман закон от 7 августа сложности 2001 отсутствие года № 115-ФЗ (квалификации ред. от противоречие 16.04.2022) «О противодействии отмечая легализации( разграничении отмыванию) доходов, научных полученных смартфон преступным путем, и date финансированию боровых терроризма».
8. Федеральный квалификация закон от 27 прямой июля 2006 дело года № 149-другой ФЗ (ред. от третьих 02.07.2021) «Об основание информации, информационных доводы технологиях и о выступающих защите информации».

Весь текст будет доступен после покупки