Пути повышения финансовой устойчивости организации финансового сектор

ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ КОМПАНИИ И ФАКТОРЫ ЕЕ ОПРЕДЕЛЯЮЩИЕ 6
1.1 Понятие финансовой устойчивости компании 6
1.2 Показатели оценки финансовой устойчивости компании 10
1.3 Специфика показателей финансовой устойчивости для компаний финансового сектора 14
2. ОЦЕНКА ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ ФИНАНСОВОГО СЕКТОРА НА ПРИМЕРЕ ПАО «СБЕРБАНК» 23
2.1 Общая организационно-экономическая характеристика банка 23
2.2 Оценка финансовой устойчивости кредитного учреждения 27
2.3 Обобщение выявленных проблем, снижающих финансовую устойчивость ПАО «Сбербанк» 33
3. НАПРАВЛЕНИЯ ПОВЫШЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ ПАО «СБЕРБАНК» КАК ОРГАНИЗАЦИИ ФИНАНСОВОГО СЕКТОРА 37
3.1 Рекомендации, направленные на повышение финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк» 37
3.2 Оценка социально-экономической эффективности предложенных рекомендаций 42
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 45
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 48
ПРИЛОЖЕНИЯ 52

Весь текст будет доступен после покупки

В современных условиях конкурентного рынка и неопределенности основным направлением, позволяющим выжить предприятию и сохранить его стабильное положение, является финансовая устойчивость. Именно этот показатель показывает состояние финансовых ресурсов предприятия, при котором оно способно свободно управлять своими денежными потоками, что дает ему возможность для обеспечения бесперебойного процесса производства и реализации продукции с учетом затрат, направляемых на расширение и обновление своего производства.
Однако, финансовая устойчивость является не менее важной категорией и для организаций финансового сектора, которые не относятся к производственной сфере. Их способность обеспечивать ликвидность и выполнять обязательства перед клиентами не менее важна для поддержания доверия и привлечения новых клиентов. Финансовая неустойчивость в этом секторе может привести к финансовым кризисам и даже системным кризисам в экономике.
Текущее состояние внешнеэкономической среды указывает на возрастающую актуальность исследуемого вопроса. Повышение давления на российскую экономику, на отечественные банки и финансовый сектор в целом за счет санкций – их введения, постоянного обновления и расширения является источником дестабилизации среды функционирования для банков. Соответственно, возрастают и риски банковской деятельности, среди которых возможно отметить риски кредитных дефолтов заемщиков, увеличение неопределенности, ужесточение регулирования банковской деятельности со стороны регулятора рынка.

Весь текст будет доступен после покупки

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ КОМПАНИИ И ФАКТОРЫ ЕЕ ОПРЕДЕЛЯЮЩИЕ

1.1 Понятие финансовой устойчивости компании

Финансовая устойчивость – это способность организации управлять своими финансами так, чтобы она могла успешно выполнять свои обязательства и функции в течение длительного времени, сохраняя при этом свою финансовую надежность и способность к долгосрочному развитию. Вместе с тем в современной экономической литературе не выработано единого подхода к пониманию сущности финансовой устойчивости, а авторские подходы отличаются своим разнообразием. Отдельные авторы указывают на то, что категория финансовой устойчивости до настоящего времени не имеет определенного устоявшегося места в системе различных показателей устойчивости организации.
Подобного подхода придерживается, к примеру, Л. Т. Гиляровская, которая под термином финансовой устойчивости организации предлагает понимать «способность осуществлять основные и прочие виды деятельности в условиях предпринимательского риска и изменяющейся среды бизнеса с целью максимизации благосостояния собственников, укрепления конкурентных преимуществ организации с учетом интересов общества и государства» .
А. Е. Суглобов не дает конкретизированного определения для термина финансовой устойчивости, однако, исходя материалов его научных трудов можно определить, что финансовая устойчивость – есть показатель финансового состояния организации, оценка которого позволяет сделать вывод о наличии возможных резервов улучшения ее финансового положения и провести оценку риска наступления банкротства . Схожую оценку термина дает и Т. И. Григорьева, которая указывает, что финансовая устойчивость компании – это «стабильность деятельности компании, один из факторов ее застрахованности от возможного банкротства» . При этом Т. И. Григорьева также анализирует категорию финансовой устойчивости с позиции различных научных областей, в том числе:
? с позиции общеэкономической сущности – финансовая устойчивость организации связана с ее способностью сохранять стабильность и устойчивость в условиях экономической неопределенности и включает в себя способность организации адаптироваться к изменениям в макроэкономической среде, таким как инфляция, изменения валютных курсов и долгосрочные экономические тренды;
? с позиции финансовой деятельности – устойчивость оценивается через показатели, связанные с финансами организации. С такой точки зрения финансовая устойчивость основана на анализе финансовых отчетов, показателей ликвидности, рентабельности, эффективности использования активов и пассивов и их структуры, а также уровня долга и способности компании выплачивать обязательства;

Весь текст будет доступен после покупки

1. Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 (ред. от 04.08.2023) «О банках и банковской деятельности» // Собрание законодательства РФ. – 05.02.1996. - №6. – Ст. 492.
2. Федеральный закон от 10.07.2002 №86-ФЗ (ред. от 24.07.2023) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // Собрание законодательства РФ. – 15.07.2002. – №28. – Ст. 2790.
3. Инструкция Банка России от 29.11.2019 №199-И (ред. от 06.06.2023) «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией» //СПС «КонсультантПлюс». – URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_342089/ (дата обращения: 14.10.2023)
4. Информационное письмо Банка России от 15.12.2021 №ИН-03-23/95 «О рекомендациях по отдельным вопросам разработки и актуализации кредитными организациями планов восстановления финансовой устойчивости и взаимодействия с Банком России в ходе их реализации» // СПС Консультант Плюс. – URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_403848/8376e92eaf725b692ce9bfac52a83e1640d346c4/ (дата обращения: 13.10.2023)
5. Герасимова, Е. Б. Анализ финансовой устойчивости банка : учебник / Е.Б. Герасимова. — Москва : ИНФРА-М, 2020. — 366 с.
6. Гиляровская, Л.Т. Анализ и оценка финансовой устойчивости коммерческих организаций: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям 080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», 080105 «Финансы и кредит» /Л.Т. Гиляровская, А.В. Ендовицкая. — М. : ЮНИТИ-ДАНА,2017 — 159 с.
7. Григорьева, Т. И. Финансовый анализ для менеджеров: оценка, прогноз : учебник для вузов / Т. И. Григорьева. — 3-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2023. — 486 с.
8. Райзберг, Б. А. Современный экономический словарь / Б.А. Райзберг, Л.Ш. Лозовский, Е.Б. Стародубцева. — 6-е изд., перераб. и доп. — Москва : ИНФРА-М, 2023. — 512 с.

Весь текст будет доступен после покупки