Расчетно-кассовое обслуживание клиентов кредитной организации, пути его совершенствования

Введение 3
1 Теоретические и правовые аспекты расчетно-кассового обслуживания 6
1.1 Сущность и функции расчетно-кассовых операций банка 6
1.2 Нормативно-правовое обеспечение расчетно-кассовых операций 10
1.3 Принципы организации системы расчетов и виды платежных операций 13
2 Механизм проведения расчетно-кассовых операций в ПАО «СберБанк» 24
2.1 Общая характеристика ПАО «СберБанк»; 24
2.2 Расчетные операции и формы безналичных расчетов 25
2.3 Порядок совершения основных кассовых операций в ПАО «СберБанк»; 30
3 Проблемы и пути совершенствование расчетно-кассового обслуживания клиентов банка на основе информационных технологий 36
3.1 Проблемы в расчетно-кассовом обслуживании клиентов 36
3.2 Инновации в банковском деле и современные технологии расчетно-кассового обслуживания 40
Заключение 45
Список использованных источников 47
Приложения 50

Весь текст будет доступен после покупки

Расчетно-кассовое обслуживание клиентов, включающее в себя открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц, является для банков очень выгодным и важным видом деятельности.
Привлечение юридических и физических лиц на расчетно-кассовое обслуживание позволяет установить банкам с ними деловые связи так, что взаимоотношения по расчетно-кассовому обслуживанию впоследствии могут перерасти в более тесные формы сотрудничества: кредитование, предоставление банковских гарантий, факторинг, лизинг, траст и т. д.
Отношения, построенные таким образом, являются весьма прочными, так как и клиент и банк хорошо знают и доверяют друг другу, а, следовательно, становятся взаимовыгодными и взаимозаинтересованными партнерами.
Выставление счетов и работа с наличностью также выгодны для банков, поскольку они помогают увеличить их на ресурсы банка.
Фактически остатки на банковских счетах клиентов, возникающие в процессе их расчетно-кассового обслуживания, представляют собой не что иное, как заемные средства банков в виде депозита до востребования. Кроме того, банк получает эти заемные средства более простыми, как правило, более дешевым способом, по сравнению с получением заемных средств из других источников: вкладов, межбанковских кредитов, долговых ценных бумаг.

Весь текст будет доступен после покупки

1 Теоретические и правовые аспекты расчетно-кассового обслуживания


1.1 Сущность и функции расчетно-кассовых операций коммерческого банка
Федеральный Закон от 02.12.1990 N 395-1-ФЗ «О банках и банковской деятельности» определяет перечень основных банковских операций. К ним относятся:
1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
2) размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
4) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
6) купля - продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
8) выдача банковских гарантий;
9) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
Расчетно-кассовые операции банков связаны с открытием и ведением счетов клиентов в рублях и иностранной валюте.
К ним относятся: осуществление по поручению клиентов расчетов и платежей с этих счетов, а также получение и зачисление причитающихся им средств на эти счета в безналичной форме, выдача наличных денег со счета, внесение их на последний, хранение и перевозка.
Отношения клиентов с банком по поводу выполнения перечисленных операций регулируются договором банковского счета, который на практике получил название договора на расчетно-кассовое обслуживание. Он определяет права и обязанности сторон, а также содержит перечень оказываемых банковских услуг, тарифы и сроки выполнения.
Расчетные операции относятся к основным услугам банков, на них приходится до 2/3 операционного времени банковского персонала. В соответствии с действующим законодательством расчеты между юридическими лицами осуществляются через счета, открытые ими в банках.
Расчетное обслуживание клиентов банками способствует концентрации финансовых ресурсов в банках и создает возможность использования этих средств в качестве источника кредитования, поэтому банки заинтересованы в рациональной организации платежного оборота.
Расчеты осуществляются с поставщиками, подрядчиками, с бюджетными, внебюджетными фондами, с учредителями, подотчетными лицами, муниципальными и государственными органами, с дочерними обществами, прочими кредиторами и дебиторами. При проведении расчетных операций банки выступат в качестве посредников, которые участвуют в процессе организации расчетно-кассового обслуживания.
Клиенты имеют право самостоятельно выбирать банк для расчетного обслуживания и по всем видам банковских операций могут пользоваться услугами одного или нескольких банков .
При проведении расчетных операций основными видами деятельности банка являются:
- зачисление и хранение поступающих на счет клиента денежных средств;
- списание по поручению клиента (по решению суда и в других предусмотренных законодательством и договором случаях — без такого поручения) соответствующих сумм с его счета для зачисления их на счета кредиторов;
- прием от клиента и выдача ему по его поручению наличных денег;
- выплата установленных процентов на хранимые на счете суммы;
- контроль законности и возможности проведения денежной операции;
- определение остатка средств на счетах клиентов и на основании поступлений, выдач, начисления налогов, обязательных резервов, дивидендов, процентов, комиссионных и т. д., зачисление или списание денег с расчетных, текущих или других счетов клиентов;
- извещение всех участников операций о их проведении и результатах.
Коммерческий банк осуществляет не только расчетное, но и кассовое обслуживание клиентов.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Российская Федерация. «Конституция Российской Федерации» (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ, от 05.02.2014 N 2-ФКЗ, от 14.03.2020 N 11-ФКЗ) – [Электронный ресурс] – Режим доступа: КонсультантПлюс (дата обращения: 25.03.2022)
2. Российская Федерация. Законы. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (ред. от 20.04.2021) – [Электронный ресурс] – Режим доступа: КонсультантПлюс (Дата обращения – 25.03.2022)
3. Российская Федерация. Законы. Федеральный закон от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (ред. от 26.05.2021) – [Электронный ресурс] – Режим доступа: КонсультантПлюс (Дата обращения: 26.05.2022)

Весь текст будет доступен после покупки