Разработка документации процесса "Внутренний аудит" для ОАО "Красцветмет"

Введение…………………………………………………………………….. 4
1 Актуальность и обоснование темы бакалаврской работы……………… 6
1.1 Основные сведения об организации………………………………… 6
1.1.1 Система менеджмента качества в ОАО «Красцветмет»…………. 8
1.2 Актуальность темы бакалаврской работы………………………….. 10
1.3 Цель и задачи бакалаврской работы………………………………… 11
2 Внутренний аудит………………………………………………………… 11
2.1 Общие сведения об внутреннем аудите…………………………….. 11
2.2 Этапы проведения внутреннего аудита…………………………….. 14
2.3 Дистанционный способ проведения внутреннего аудита…………. 23
3 Разработка документации………………………………………………... 27
3.1 Чек-лист по ИСО 9001:2015…………………………………………. 27
3.2 Инструкция для аудитора по проведению внутреннего аудита…… 27
3.3 Инструкция для подразделений по подготовке к внутреннему
аудиту…………………………………………………………………….. 30
Заключение …………………………………………………………………. 32
Список использованных источников……………………………………… 33
Приложение А Этапы проведения внутреннего аудита………………….. 35
Приложение Б Чек-лист по ИСО 9001:2015………………………………. 36
Приложение В Инструкция для аудиторов………………………………...
Приложение Г Инструкция для подразделений …………………………..

Весь текст будет доступен после покупки

Цель внутреннего контроля делится на три категории: результативность и эффективность управления компанией, достоверность финансовой отчетности и соблюдение соответствующих законов. Хотя эта цель является принципом, применимым к каждой организации компании, это принцип, о котором необходимо помнить, особенно для того, чтобы материализовать функцию внутреннего аудита. В частности, поскольку основная работа аудитора начинается с аудита, независимость и профессионализм требуются для всех аудитов эффективности и результативности операций компании и соблюдения соответствующих законов и правил.
Внутренний контроль состоит из пяти элементов: контрольная среда, оценка рисков, контрольная деятельность, информация и коммуникация и мониторинг, и эти элементы также являются элементами, на которые следует ссылаться при практическом осуществлении внутреннего аудита.
Проблема в том, что для эффективного функционирования этих пяти факторов необходимо поддерживать независимость и профессионализм внутреннего аудита, необходимо разработать метод получения.
Человеческие ресурсы и фонды, то есть человеческая и материальная поддержка, являются наиболее важными вещами для эффективного функционирования компании.
Составление графика аудита является одним из наиболее важных подготовительных шагов. На этом этапе необходимо оценить весь объем работ, определить график и сроки проведения проверки, составить программу контроля, выбрать соответствующую методологию и выявить в первую очередь наиболее уязвимые подразделения. На этапе планирования также рекомендуется учитывать потенциальных внешних факторов влияния.
Вместе с планом разрабатывается программа внутреннего аудита. В большинстве случаев программа имеет персональный формат, учитывающий наиболее важные аспекты, которые должна контролировать компания.
Так как в компании аудиторами могут являться сотрудники из разных подразделений и для того чтоб все аудиторы находились в одном информационном поле в Красцветмете был создан общий чек-лист по ИСО 9001:2015. В ходе своей бакалаврской работы одним из целей было поставлено усовершенствовать данный чек-лист, составить вопросы по пунктам из стандарта таким образом, чтоб получать ответы открытого типа, которые помогут получить больше фактов о выполнении требований организации.
Чтоб уложить во временной режим и сократить срок проведения внутреннего аудита в рамках бакалаврской работы были разработаны инструкции для аудиторов по проведению внутреннего аудита и для подразделений по подготовке к проверке.
Во время последней проверки компании было сделано внешнее замечание, что нет описанной процедуры по проведению внутреннего аудита в режиме онлайн и исходя из этого замечания была разработана инструкция по проведению внутреннего аудита дистанционно.

Весь текст будет доступен после покупки

1 Актуальность и обоснование темы бакалаврской работы

1.1 Основные сведения об организации

Красцветмет – один из крупнейших в мире производителей драгоценных металлов, а также изделий из них. Компания аффинирует в промышленных масштабах все 8 драгоценных металлов и перерабатывает все виды минерального и вторичного сырья.
Аффинажный дивизион выпускает драгоценный металлы в слитках, гранулах, порошках и в виде химических соединений. Красцветмет применяет собственные методы обогащения сырья и аффинажа драгоценных металлов, очистки промышленных выбросов и регенерации основных реагентов, используемых в производстве. Компания принимает на переработку большинство известных материалов минерального происхождения и вторичного происхождения.
Ювелирный дивизион производит полновесные и пустотелые цепи и браслеты машинного плетения из золота, серебра, платины и палладия. Ювелирное производство обладает полной технологической цепочкой от производства ювелирного сплава до выпуска готовой продукции с клеймом пробирной палаты.
Дивизион технических изделий производит каталитические системы, стеклоплавильные устройства, стандартные образцы, термоэлектродную и термопарную проволоку, серебряные мишени, лабораторную посуду.

Весь текст будет доступен после покупки

1 Алпатов, Н. О. От системы качества к интегрированной системе менеджмента / Н. О. Алпатов // Интегрированная система менеджмента. – 2008. – № 2. – C. 21–22.
2 Битюкова, Т. А. Аудит 2-е изд. Учебное пособие для вузов / Т. А. Битюкова ; научный редактор — Москва : Издательство Юрайт, 2011 г. — 638 с.
3 Визуальные стандарты в имидже компании // Внешняя деловая переписка и ее роль в имидже компании : сайт. – Москва, 2019 - . – URL: https://manager.bobrodobro.ru/11843 (дата обращения: 06.06.2022).
4 Внутренний аудит системы менеджмента – формальность или инструмент управления : сайт. – URL: https://www.sgs.ru/ru-ru/news/2019/03/vnutrennij-audit-sistemy-menedzhmenta-kachestva (дата обращения 02.05.2022).
5 Главная страница // ОАО «Красцветмет»: официальный сайт. - 2022.- URL: https://www.krastsvetmet.ru/ (дата обращения: 03.03.2022).
6 ГОСТ Р ИСО 9001-2015. Системы менеджмента качества. Требования = Quality management systems. Requirements : национальный стандарт Российской Федерации : издание официальное : утвержден и введен в действие Приказом Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии от 28 сентября 2015 г. №1391 – ст : введен впервые: дата введения 2015-11-01 / разработан открытым акционерным обществом «Всероссийский научно-исследовательский институт сертификации» (ОАО «ВНИИС»). – Москва : Стандартинформ, 2015. – 24 с.
7 Дистанционный аудит системы менеджмента на соответствие стандартам ISO : сайт. – URL: https://www.sgs.ru/ru-ru/news/2020/04/distantsionniy-audit-sistemy-menedzhmenta (дата обращения 05.05.2022).
8 Инструкции // Делопроизводство. Организация и технологии документационного обеспечения управления : сайт. – Москва, 2021 - . – URL: http://www.bibliotekar.ru/deloproizvodstvo-1/85.htm (дата обращения 31.05.2022).
9 Как проводится внутренний аудит на предприятии : сайт. – URL: https://assistentus.ru/vedenie-biznesa/vnutrennij-audit/ (дата обращения 29.04.2022).
10 Процедура проведения внутренних аудитов : сайт. – URL: https://uz.denemetr.com/docs/651/index-11686.html (дата обращения: 18.05.2022).
11 Процесс внутренний аудит : сайт. – URL: https://studref.com/692242/menedzhment/protsess_vnutrenniy_audit (дата обращения 15.05.2022).
12 Что такое хороший чек-лист и как его составить : сайт. – URL: https://skillbox.ru/media/growth/chto-takoe-khoroshiy-chek-list-i-kak-ego-sostavit/ (дата обращения 03.04.2022).
 

Весь текст будет доступен после покупки