РАЗРАБОТКА МЕРОПРИЯТИЙ ПО УЛУЧШЕНИЮ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Введение 3
1 Теоретические основы оценки финансового состояния
коммерческого банка 6
1.1 Сущность, задачи и виды анализа финансового состояния 6
1.2 Основные факторы, влияющие на финансовое состояние
коммерческого банка 7
1.3 Методические подходы к анализу финансового состояния
коммерческого банка 10
2 Анализ финансового состояния ПАО Банк ВТБ 13
2.1 Краткая характеристика коммерческого банка 13
2.2 Анализ финансовых результатов 16
2.3 Оценка финансового состояния коммерческого банка 20
3 Мероприятия по улучшению финансового состояния банка 27
3.1 Разработка мероприятий по улучшению финансового
состояния ПАО Банк ВТБ 27
3.2 Оценка экономической эффективности, разработанных мероприятий 31
Заключение 39
Список использованных источников 41
Приложения 45

Весь текст будет доступен после покупки

Вопросы, связанны с анализом финансового состояния банка на сегодняшний день являются актуальными. Это можно объяснить тем, что изменения, которые постоянно происходят в экономике и банковской системе, указывают на то, что эта сфера является уязвимой к воздействию факторов, поступающих из внешней среды, кроме того она подвержено кризисам, которые часто возникают на фондовых рынках.
Контролируя финансовое состояние банков, Центральный банк Российской Федерации следит за всей совокупностью деятельности, что дает возможность ему вовремя вносить изменения и корректировки в функционирование банков, ели в них наблюдаются первые признаки отклонения финансового состояния от принятой нормы. Кроме того, Центральный банк Российской Федерации имеет возможность оперативно принимать соответствующие меры, направленные на изменение сложившейся ситуации. Основным индикатором при принятии подобных решений является финансовое состояние кредитной организации.

Весь текст будет доступен после покупки

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА


1.1 Сущность, задачи и виды анализа финансового состояния

Оценка любого аспекта финансово-хозяйственной деятельности банка проводится для того, чтобы выявить негативные для его финансового состояния тенденции, найти резервы повышения эффективности деятельности, обосновать принятие управленческих решений, провести мониторинг различных аспектов его хозяйственной деятельности и оценить целесообразность нововведений.
Прежде всего, дадим определение кредитной организации. Согласно ФЗ «О банках и банковской деятельности» кредитная организация представляет собой юридическое лицо, которое, имея лицензию Банка России, осуществляет разрешенные законодательством банковские операции с целью извлечения прибыли [1].
Эффективность управления банком напрямую зависит от проведения анализа его финансового состояния.
С экономической точки зрения, финансовое положение банка является его экономическим показателем. Оно может быть представлено как сложный показатель, отражающий уровень финансового благополучия банка и определяющий состояние его капитала в процессе его движения. Финансовые ресурсы банка описываются его структурой и источниками, необходимыми для обеспечения стабильной деятельности [15].
Таким образом, финансовое состояние банка зависит от качества управления активами и пассивами и позволяет оценить обоснованность существования банка и целесообразность сотрудничества с ним.
Структура и источники финансовых ресурсов банка являются ключевыми элементами для обеспечения его стабильной деятельности [8].
Финансовое состояние коммерческого банка формируется под влиянием комплекса внешних и внутренних факторов, при этом каждый фактор имеет важность и не подлежит недооценке. Эти факторы взаимосвязаны и оказывают согласованное влияние на финансовое состояние банка [38].
Анализ финансового состояния банка – это не только способ всесторонне оценить его положение, но и инструмент для прогнозирования и моделирования банковской деятельности. Этот метод позволяет исследовать новые направления работы и определить стоимость банка. В контексте управления рисками анализ финансового состояния играет ключевую роль, помогая выявлять факторы риска вовремя [29].

Весь текст будет доступен после покупки

1. Российская Федерация. Законы. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. № 395-1 – Текст : электронный // КонсультантПлюс: сайт – 2024. – URL: http://www.consultant.ru (дата обращения 03.02.2024).
2. Российская Федерация. Законы. Федеральный закон «О кредитных историях» от 30 декабря 2004 г. № 218-ФЗ – Текст : электронный // КонсультантПлюс: сайт – 2024. – URL: http://www.consultant.ru (дата обращения 05.02.2024).
3. Российская Федерация. Министерство финансов. Положение Центрального Банка России «О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов» от 6 августа 2015 г. № 483-П – Текст : электронный // КонсультантПлюс: сайт – 2024. – URL: http://www.consultant.ru (дата обращения 08.02.2024).
4. Российская Федерация. Министерство финансов. Положение Центрального Банка России «Положение о методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)» от 28.12.2012 № 395-П. – Текст : электронный // КонсультантПлюс: сайт – 2024. – URL: http://www.consultant.ru (дата обращения 05.02.2024).
5. Российская Федерация. Министерство финансов. Положение Центрального Банка России «Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» от 28 июня 2017 г. № 590-П. – Текст : электронный // КонсультантПлюс: сайт – 2024. – URL: http://www.consultant.ru (дата обращения 15.02.2024).
6. Российская Федерация. Инструкция Центрального Банка России «Об обязательных нормативах банков» от 28 июня 2017 г. № 180-И. – Текст : электронный // КонсультантПлюс: сайт – 2024. – URL: http://www.consultant.ru (дата обращения 05.02.2024).
7. Российская Федерация. Письмо Центрального Банка России «О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору «Принципы агрегирования рисков и представления отчетности по рискам» от 27 мая 2014 г. № 96-Т – Текст : электронный // КонсультантПлюс: сайт – 2024. – URL: http://www.consultant.ru (дата обращения 11.05.2024).
8. Российская Федерация. Письмо Центрального Банка России «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций» от 27.02.2000 № 139-Т. – Текст: электронный // КонсультантПлюс: сайт – 2024. – URL: http://www.consultant.ru (дата обращения 05.03.2024).
9. Аврашков, Л.Я. Критерии и показатели прогнозирования банкротства при осуществлении предпринимательской деятельности /Л.Я. Аврашков, Г.Ф. Графова, А.В. Графов, С.А. Шахватова // Аудитор. – 2017. – 44 с. – Текст : непосредственный.

Весь текст будет доступен после покупки