Развитие безналичных расчетов на основе пластиковых карт в России (на примере публичного акционерного общества Банк «ФК Открытие»)

Введение..………………………………………………………………………………….8
Глава 1 Теоретические аспекты безналичных расчетов с использованием пластиковых карт………………………………………………………………………..11
1.1 Понятие и содержание безналичных расчётов ……………..……………………..11
1.2 Система организации безналичных расчётов с использованием пластиковых карт……………………………………………………………………………………..…15
1.3 Правовые вопросы организации безналичных расчётов с использованием пластиковых карт в РФ…………………………………………………………….……23
Глава 2 Анализ безналичных расчетов с использованием пластиковых карт на примере ПАО Банк «ФК Открытие»………………………………………………..…29
2.1 Организационно- экономическая характеристика банка……………...………….29
2.2 Анализ безналичных расчетов с использованием пластиковых карт в банке …..37
2.3 Проблемы в сфере организации безналичных расчётов с использованием пластиковых карт ……………………………………………………………………….39
Глава 3 Направления совершенствования безналичных расчетов с использованием пластиковых карт в ПАО Банк «ФК Открытие»………………………………………47
3.1 Рекомендации по повышению эффективности безналичных расчётов с использованием пластиковых карт …………………………………………………..47
3.2 Обоснование экономического эффекта от предлагаемых рекомендаций………….…………………………………………………………………50Заключение……………………………………………………………………………….54
Список использованных источников……………...………………................................57
Приложение А Организационная структура ПАО Банк «ФК Открытие»…………...62
Приложение Б Лицензия ПАО Банк «ФК Открытие»………………………………...63
Приложение В Бухгалтерский баланс Банк ПАО«ФК Открытие»…...........................64
Приложение Г Отчет о финансовых результатах ПАО Банк «ФК «Открытие»........ 66

Весь текст будет доступен после покупки

Современное развитие рынка финансовых услуг, оказываемых банками, характеризуется бурным внедрением электронных технологий и широким использование пластиковых карт. Российский рынок банковских карт так же получил довольно широкое развитие. Причиной такого роста стала всемирная тенденция развития безналичных расчетов. Банковская карта по своей сути – материально-вещественная или электронная карта прямоугольной формы, являющаяся платежным инструментом, в которой сочетается множество современных технологий; привязка к одному или нескольким счетам в кредитной организации; используется для оплаты любых товаров или услуг, перечисление денежных средств в наличной форме в кассах кредитной организации или других финансовых субъектов, банковских автоматах или терминалах, а так же осуществление других финансовых операций предусмотренных законодательством государства [18, C.15].
На сегодняшний день, когда значительная часть банковских операций совершается с широким использованием информационных технологий, хозяйствующие субъекты и физические лица хотят приобретать банковские продукты, позволяющие удобно и быстро проводить платежи, в частности, при помощи банковских карт. Развитие «карточной индустрии» в структуре бизнеса кредитной организации имеет хорошие возможности. Основными потребителями данного продукта являются как физические лица так и юридические, которые как свидетельствует банковская практика, все чаще вовлекаются в совершение операций с пластиковыми карточками. Активное развитие «пластиковой» индустрии привело к тому, что использование банковских карт становится составной частью в механизме конкурентной борьбы кредитных организаций не только за вкладчика, но и за заемщика. На данном этапе, конкуренция на рынке банковских карт с каждым годом ужесточается, в следствии этого, кредитным организациям становится все труднее привлекать новых клиентов.
Актуальность темы исследования выпускной квалификационной работы (далее – ВКР). Актуальность темы исследования обусловлена тем, что в настоящих условиях уровень развития информационных технологий в банковской сфере объективно определяет появление новых способов и механизмов проведения процедур платежа. В настоящее время наблюдается высокая активность российских кредитных организации в развитии системы электронных платежей, сокращение бумажной технологий. Для этого процесса характерно: увеличение эмиссии пластиковых карт, рост оборотов и остатков по карточным счетам, расширение спектра услуг с использованием банковских карт. В ходе развития пластикового рынка были созданы разные виды пластиковых карт, различающихся назначением и техническим характеристикам. Операции с банковскими пластиковыми картами открыли новые перспективы финансового обслуживания клиентов российских банков. В стране разворачиваются и набирают обороты различные платёжные системы, всё большее число российских граждан становиться участниками системы безналичных платежей на основе использования банковских карт. Россия относительно недавно переняла опыт зарубежных стран по применению пластиковых карт, из-за чего и возникает много проблем в этой сфере. Хотя пластиковые карты развиваются и динамика положительна, но инфраструктура не достигла развитых стран. В следствии необходимость в исследовании пластиковых карт по развитию, выявлению проблем и путей их решения является одной из важных проблем развития в сфере безналичных расчётов.

Весь текст будет доступен после покупки

ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ С ИСПОЬЗОВАНИЕМ ПЛАСТИКОВЫХ КАРТ

1.1 Понятие и содржание безналичных расчётов

Безналичные деньги – деньги, денежные средства на банковских счетах, используемые для оплаты, взаимных расчетов посредством перечислений с одного счета на другой .
Безналичные деньги – экономическая категория, означающая кредитовые остатки различных счетов клиентуры в банках: расчетных, текущих, текущих валютных, корреспондентских, счетов для финансирования капитальных вложений. Расчет – действие, в результате которого денежные обязательства между двумя или более сторонами считаются выполненными. Расчеты в народном хозяйстве представляют собой совокупность экономических – товарноденежных отношений, связанных с возникновением и урегулированием взаимных требований и обязательств субъектов рынка в процессе осуществления хозяйственных операций.
Таким образом, термин «безналичные расчеты» может быть определен как «правовые отношения, предпосылкой возникновения которых является право требования владельца счета определенной денежной суммы по указанным реквизитам в определенный срок и за вознаграждение, а также корреспондирующая данному праву обязанность банка».
Система безналичных расчетов в Российской Федерации представляет собой совокупность государственных законов и правил, регулирующих механизм организации расчетов в народном хозяйстве, и совокупность банковских или иных учреждений, обеспечивающих проведение платежей и контроль за их правильным осуществлением. Элементами системы безналичных расчетов являются: принципы организации безналичных расчетов, формы расчетов, способы платежа, инструменты расчетов и соответствующий документооборот.
Безналичные расчеты - это расчёты (платежи), осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средствпо счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований.
Безналичные расчеты имеют важное значение в ускорении оборачиваемости
средств, в сокращении объема наличных денег, необходимых для обращения, в снижении издержек обращения [28, C.25].

Весь текст будет доступен после покупки

Нормативные - правовые акты
1 Конституция Российской Федерации // Российская газета. – 1993. - № 237.
2 Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ // Российская газета. – 1994. - № 238-239.
3 Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26 января 1996 г. № 14-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1996. - № 5. - ст. 410.
4 О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-I // Ведомости съезда народных депутатов РСФСР. – 1990. - № 27. - ст. 357.
5 О кредитных историях: Федеральный закон от 30 декабря 2004 г. № 218-ФЗ // Российская газета. – 2005. - № 2.
6 О лицензировании отдельных видов деятельности: Федеральный закон от 04.05.2011 № 99-ФЗ // Российская газета. – 2011. - № 97.
7 О национальной платежной системе: Федеральный закон от 27 июня 2011 г. № 161-ФЗ // Российская газета. – 2011. - № 139.
8 О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ // Российская газета. – 2002. - № 127.
9 О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери: Положение Банка России от 20 марта 2006 г. № 283-П // Вестник Банка России. – 2006. - № 26.
10 О правилах осуществления перевода денежных средств: Положение Банка России от 29.06.2021 г. № 762-П «» // Вестник Банка России. – 2021. -№ 62.
11 Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием: Положение Банка России от 24.12.2004 г. № 266-П // Вестник Банка России. – 2005. - № 17.

Весь текст будет доступен после покупки